Así queda la ‘lista negra’ de los paraísos fiscales tras la actualización de la UE

La Unión Europea cuenta con su propia ‘lista negra’ de paraísos fiscales. Destinos mayoritariamente exóticos que acaban siendo el lugar perfecto para esconder grandes fortunas y esquivar así la sombra de las agencias tributarias de los grandes países occidentales.

Los Veintisiete se han puesto de acuerdo y la lista se cierra con once países considerados como paraísos fiscales. Un estado, además, sale del listado este año. Conocemos la decisión adoptada tras la reunión de los ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea (UE) en Luxemburgo.

11 países, 11 paraísos fiscales

Como decíamos, en esta particular ‘lista negra’ figuran once jurisdicciones: Panamá, Rusia, Samoa Americana, Anguila, Fiji, Guam, Palau, Samoa, Trinidad y Tobago, las Islas Vírgenes estadounidenses y Vanuatu.

Antigua y Barbuda había sido incluida en la lista comunitaria en octubre de 2023 tras una evaluación negativa por parte de la OCDE sobre los intercambios de información. Sin embargo, tras los cambios aplicados por el país, la organización le ha concedido una revisión adicional a futuro. Por lo que mientras llegan los resultados, se salva ‘por los pelos’ y la UE saca al país de ese repertorio.

¿Qué es la lista de paraísos fiscales de la UE?

La lista, que funciona desde 2017 y se actualiza cada seis meses, incluye aquellas jurisdicciones que incumplen los estándares de la UE en materia de transparencia fiscal, justicia tributaria o implementación de las normas internacionales para evitar la erosión de la base fiscal o el traslado de beneficios, y que además no dan pasos para atajar esos problemas.

Figurar en ella no conlleva sanciones económicas, más allá de la prohibición de que los fondos europeos transiten por entidades radicadas en estas jurisdicciones y de medidas administrativas, como auditorías más frecuentes. Aunque los Estados pueden decidir a nivel nacional imponer otro tipo de penalizaciones.

La ‘lista gris’

Por otro lado, los Veintisiete también han actualizado la conocida como ‘lista gris’. En esta, figuran aquellas jurisdicciones que no cumplen totalmente con los estándares de la UE para ser consideradas cooperativas, pero que se han comprometido a hacer cambios para cumplir.

En ese repertorio es dónde entrará ahora Antigua y Barbuda a la espera de la revisión de la OCDE. Por su parte, salen Armenia y Malasia tras haber enmendado algunos de sus regímenes fiscales considerados perjudiciales.

Además, la UE ha decidido dar a Vietnam más tiempo para cumplir con el requisito de información fiscal país por país. Este será evaluado en febrero de 2025, cuando se volverán a actualizar las listas.