Mujeres al Timón
Patrimonio neto: ¿Qué es y cómo calcularlo correctamente?
El patrimonio neto es una medida de tu salud financiera. Es el valor total de todos tus activos menos todas tus deudas. En otras palabras, el patrimonio neto es el valor resultante entre los activos de valor que tienes menos tus pasivos. Piensa en él como una instantánea de tu capital real. ¿Cómo calcular el patrimonio neto? En pocas palabras, el patrimonio neto es la diferencia entre lo que se posee y lo que se debe. Ahora que sabes qué es el patrimonio neto, querrás saber cómo calcularlo. Para ello, debes empezar por sumar el total de tus activos, es decir, tus bienes de valor: dinero en efectivo, propiedades (casas), inversiones (acciones), cuentas de jubilación). Por otro lado, realiza la misma operación con el total de tus pasivos, deudas, cuentas por pagar, deudas de tarjetas de crédito, etc. Para finalizar, el paso más fácil, resta el total de tus pasivos del total de tus activos, y tendrás el valor de tu patrimonio neto. Patrimonio Neto = Total de activos – Total de pasivos ¿Qué es patrimonio neto en contabilidad? En términos contables, el patrimonio neto es una medida del valor de un activo tras deducir su pasivo. El patrimonio neto puede considerarse como el valor contable por acción, ya que mide la cantidad de dinero que recibiría cada accionista si se vendieran todos los activos a cambio de efectivo y se liquidarán todos los pasivos. El patrimonio neto también puede calcularse como la capitalización bursátil más la tesorería neta. Donde la capitalización bursátil se refiere al valor total de mercado de las acciones ordinarias en circulación. Mientras que la tesorería neta se refiere al efectivo y los equivalentes menos las inversiones a corto plazo, como las letras del Tesoro o los bonos corporativos (en otras palabras: restando cualquier deuda a largo plazo). ¿Cuál es el patrimonio neto de una empresa? El patrimonio neto es el valor de los activos de una empresa menos el total de sus pasivos. Está conformado por sus fondos propios, donde se incluyen las aportaciones de los socios (monetarias o no), beneficios no distribuidos, las reservas, etc. Es una medida importante de su salud financiera. No obstante, puede cambiar a lo largo del tiempo según la empresa gane o pierda dinero y según fluctúan sus activos (como el efectivo) y sus pasivos (como los préstamos). ¿Qué es patrimonio neto de una persona? El patrimonio neto de una persona es una instantánea de toda su situación financiera en un momento dado, es el valor total de todos sus activos menos los pasivos. Se calcula sumando todos los activos y restando todos los pasivos. Los activos incluyen el dinero en efectivo, los ahorros, vehículos, las inversiones y las propiedades. El pasivo son las deudas, como hipotecas, tarjetas de crédito y préstamos. Dado que el patrimonio neto no es solo dinero, es importante considerarlo en términos de todo su panorama financiero en un momento dado. Un patrimonio neto en aumento puede considerarse un signo positivo de aptitud financiera, ya que demuestra que estás gestionando bien tu dinero. Si quieres aumentar tu patrimonio neto, es importante saber en qué punto te encuentras y en qué puedes mejorar.
Flujo circular de la renta: ¿Qué es y cómo afecta la economía?
El flujo circular de la renta o de ingresos es un modelo utilizado para representar el movimiento de dinero a través de una economía. Como su nombre lo indica, es un modelo que se parece a un círculo en el que el dinero entra y sale. El flujo circular de la renta es un concepto importante que hay que entender cuando se estudia economía. Muestra cómo se mueve el dinero a través de un sistema, o en este caso un país, y puede ayudarnos a predecir hacia dónde se dirige la economía. ¿Qué es el flujo circular de la renta? El flujo circular de la renta, se puede definir como la interacción entre consumidores y productores. Es un modelo que ilustra el flujo de dinero en una economía. Muestra cómo los hogares y las empresas interactúan para producir bienes y servicios, cómo pagan esos bienes y cómo utilizan los ingresos de sus ventas para pagar los bienes que compran. En otras palabras, el flujo circular de la renta describe la relación existente entre los diferentes agentes económicos (familias, las empresas, el sector público y el sector exterior) de una sociedad. Este modelo es útil porque nos ayuda a entender por qué es importante que todos los miembros de la sociedad tengan trabajo, aunque muchas personas prefieran estar desempleadas que trabajar en un empleo mal pagado o que no les interesa (o ambas cosas). ¿Quiénes intervienen en el flujo circular de la renta? Como ya indicamos, el flujo circular de la renta o de ingresos es una representación del movimiento del dinero dentro de una economía. Muestra quién compra y vende, quién ahorra y cómo el gobierno afecta a cada transacción. Por tanto, este modelo de flujo circular incluye a los consumidores (los que compran bienes, personas y familias), los productores y/o empresas (los que fabrican bienes o prestan servicios), el sector público (las instituciones financieras y el gobierno). ¿Cómo afectan a la economía las oscilaciones en el flujo? El flujo circular de la renta es un modelo que describe la interacción económica entre los hogares, las empresas y el gobierno. Ayuda a explicar por qué se asignan los recursos en una economía. El flujo circular es una versión simplificada de la economía real que muestra cómo fluye el dinero entre los distintos sectores de una economía. La duración del ciclo afecta a la cantidad de dinero que circula por una economía en un momento dado y, por tanto, a la cantidad de dinero disponible para invertir y gastar. Si hay muy poca (o ninguna) circulación en el sistema, no habrá suficiente para todos. Por otro lado, si hay demasiada circulación, habrá problemas por tener más de lo que se puede invertir o gastar por los consumidores. Tipos de flujos Según François Quesnay, en toda economía existen dos tipos de flujo que garantizan su funcionamiento: el flujo real y el flujo monetario o financiero. El flujo real se refiere a los movimientos tanto de factores de producción como de bienes y servicios. El flujo monetario o financiero, por su parte, se refiere al movimiento del dinero. Es decir, al flujo de dinero que pasa de un agente a otro a cambio de estos factores de producción o bienes y servicios. Un ejemplo de esto, lo podemos ver a diario cuando hacemos nuestras compras. Por un lado, tenemos el flujo real cuando compramos o adquirimos bienes y/o servicios. Por el otro, observamos el flujo monetario o financiero, cuando pagamos por esas compras.
Tecnocracia: ¿Qué es y cuáles son sus principales ventajas?
La tecnocracia es un sistema social en el que el gobierno está dirigido por un grupo de científicos e ingenieros. El término se utilizó por primera vez a principios del siglo XX, pero ganó una renovada popularidad con el auge de Internet y la tecnología. Aunque la tecnocracia tiene muchos aspectos positivos, esta forma de gobierno tiene sus inconvenientes. Para ayudarte a entender ambos lados del debate, hemos investigado qué implica exactamente la tecnocracia, cuál es su origen y cuáles son sus ventajas y desventajas. ¿Qué es la Tecnocracia? La tecnocracia es una forma de gobierno en la que el poder de decisión es ejercido por los técnicos expertos en sus diversos campos de especialización, en lugar de por representantes elegidos. Se basa en la creencia de que la ciencia y la tecnología son la base de la organización social. Razón por la cual, los responsables de la toma de decisiones deben ser seleccionados en función de sus conocimientos tecnológicos. Los tecnócratas harían la política económica, decidirían qué tecnología utilizar, fijarían las cuotas de producción y los precios, etc. En resumen, la tecnocracia es un sistema de gobierno en el que todas las decisiones importantes las toman los técnicos, basándose en el análisis científico y el uso de la tecnología. Orígenes de la tecnocracia El término tecnocracia significa “gobierno de los técnicos” y su origen viene de las palabras griegas tékhnē «arte, técnica» y krátos «poder, dominio, gobierno». La tecnocracia fue una de las primeras teorías de gobierno que surgió a principios del siglo XX (en los primeros años de la década de 1930), en Estados Unidos. Fue fundada por un grupo de ingenieros preocupados porque el mundo se estaba quedando sin recursos. Este movimiento tuvo su apogeo durante la Gran Depresión, cuando mucha gente estaba desesperada por nuevas ideas sobre cómo organizar mejor la sociedad. Aspectos positivos de la tecnocracia La tecnocracia tiene el potencial de resolver muchos de los problemas a los que se enfrenta la sociedad actual, como la degradación del medio ambiente, el desempleo y la desigualdad. Es un sistema que antepone las personas a los beneficios y podría mejorar la vida de todos los habitantes de la Tierra. A diferencia del sistema democrático, en el sistema tecnocrático la demagogia y las especulaciones no tienen cabida. Esto, como resultado de que las decisiones se toman basándose en análisis científicos y la correspondiente experimentación y aplicación del método científico. Otro de los aspectos positivos, es el hecho de que los cargos públicos se asignan de acuerdo a la capacidad y experticia en el área de cada técnico. De ninguna manera, será por amistad o tráfico de influencias. Aspectos negativos de la tecnocracia Obviamente, como todo sistema a la par de sus aspectos positivos, también hay aspectos negativos que se deben valorar. Entre ellos destacan dos factores como los principales impedimentos para la implementación de este modelo en la actualidad. El sistema tecnocrático no garantiza una solución que beneficie y satisfaga a los diferentes sectores de la sociedad. Las decisiones basadas meramente en aspectos técnicos tienden a dejar de lado lo social y muchas veces lo moral. Por otro lado, se crea un ambiente de desigualdad donde solo los mejor preparados podrán optar por las mejores posiciones. Resultando en la discriminación de quienes, aunque no estén tan preparados cuentan con otras características necesarias para la administración de los recursos de un país. Tecnocracia en la práctica En la práctica, una tecnocracia es un sistema de gobierno en el que los científicos e ingenieros tienen el control. Puede parecer una idea extraña para la mayoría de la gente, teniendo en cuenta que nunca se ha aplicado con éxito, pero el concepto ha tenido sus partidarios a lo largo de la historia. En muchos sentidos, la tecnocracia puede considerarse una utopía: una sociedad ideal en la que todos los aspectos de la vida están controlados por expertos y en la que no hay clases económicas ni partidos políticos.
Procurador: ¿Qué es y cuáles son sus funciones principales?
¿Sabes lo qué es un procurador? Los procuradores son profesionales que actúan como representantes de los clientes ante los tribunales o para cualquier procedimiento judicial o administrativo. Puede ser un abogado (que representa a los clientes en los tribunales), o un notario (que asesora y actúa como testigo). También hay procuradores especializados, como el que se ocupa de asuntos legales relacionados con menores. La función principal de todas estas profesiones es prestar servicios jurídicos al público en general y a organizaciones del sector privado. ¿Qué hace un procurador? Los procuradores son un colectivo profesional que forma parte del sistema judicial en España. Tienen una función administrativa y representan a sus clientes en los tribunales. De tal manera que, el procurador es una persona que actúa en nombre de otra persona, empresa o entidad. Las principales funciones del procurador son proporcionar representación ante los tribunales y otras autoridades (por ejemplo, organismos administrativos). Así como también, asesoramiento y representación legal, gestionar los asuntos financieros, hacer cumplir los contratos y acuerdos, cobrar las deudas y pagar las facturas. Los procuradores se encargan de representar a los clientes ante los tribunales Su objetivo es siempre obtener el mejor resultado posible para sus clientes, asegurándose de que se les reconocen todos sus derechos y minimizando los riesgos a los que se enfrentan (por ejemplo, multas o penas de prisión). Para llevar a cabo esta tarea con éxito, los procuradores deben tener amplios conocimientos sobre las leyes y reglamentos pertinentes, así como una buena capacidad de negociación para poder llegar a acuerdos con las partes contrarias rápidamente sin sacrificar demasiado la perspectiva de su cliente. ¿Cuándo es necesario un procurador? El procurador es necesario cuando el cliente no tiene capacidad legal. Por ejemplo, si es menor de edad y desea firmar un contrato con una compañía de seguros, necesitará que alguien con capacidad legal firme en su nombre. También es necesario si su cliente tiene una discapacidad mental que le impide manejar sus propios asuntos y requiere asistencia para hacerlo (incluida la firma de contratos). Adicionalmente, es necesario en los casos en que el cliente está ausente del país y desea celebrar un acuerdo mientras está fuera (por ejemplo, la compra de una propiedad). ¿Dónde se estudia para ser procurador? Para ser procurador hay que tener un título universitario en Derecho o disciplinas afines, como economía o contabilidad. Hay varias universidades en España que ofrecen estudios jurídicos. La Universidad de Granada, la Universidad de Sevilla, la Universidad de Valencia, la Universidad de Barcelona y la Universidad de Zaragoza son algunos ejemplos. También hay universidades privadas que ofrecen estudios jurídicos. Después de obtener el título de abogado, tendrás que pasar un examen para convertirte en procurador. No obstante, en algunos casos, no es necesario ir a la universidad si ya se tiene experiencia trabajando en estos campos. ¿Qué ley rige la actuación de los procuradores en España? El Real Decreto 1281/2002, de 5 de diciembre, por el que se aprueba el Estatuto General de los Procuradores de los Tribunales de España. Recoge la normativa vigente que regula la actuación de los procuradores.
¿Qué es Google News Showcase y qué aportará en el futuro?
Google tiene su propio sitio web de noticias desde 2002 llamado Google News. En este sitio recopila noticias de diferentes fuentes. Ahora quiere ofrecer una nueva oferta en noticias llamada Google News Showcase. Inicialmente solo será un servicio para Android, con la finalidad de estar informado rápidamente. Y, es que en mundo globalizado, en el que existen numerosas posibilidades de obtener información, estos portales de noticias están ganando relevancia, porque ofrecen varios informes de diferentes fuentes en un solo sitio. En octubre de 2020 Google anunció que ahora tendrá una nueva oferta llamada News Showcase. Aquí, los usuarios pueden captar rápidamente las noticias más relevantes sobre un tema de un vistazo. Google trabaja directamente con los editores para los informes de presentación. Inicialmente, la oferta comienza con informes de noticias compactos dentro de la aplicación gratuita de Android para Google News. En el futuro, este escaparate de noticias también estará disponible en la aplicación para dispositivos iOS y en el sitio web de Google. ¿Qué es Google News Showcase? Desde las páginas del blog oficial de la compañía, Sundar Pichai, CEO de Google y Alphabet, presentó el nuevo producto Google News Showcase. Esta plataforma es una nueva forma de experiencia de noticias. Su diseño consta de paneles, cada uno con su propia historia y está destinado a editores que pueden tomar sus propias decisiones editoriales. Además, les permite tener su propio lugar donde colocar sus artículos, y tienen la opción de usar funciones como video, audio, líneas de tiempo, viñetas y artículos relacionados con enlaces. News Showcase está compuesto de paneles de historias. Estos paneles ofrecen a todos los editores que participan en ella la posibilidad de empaquetar las noticias e informaciones que aparecen en los productos de noticias de Google. Todo con el fin de proporcionar una narración más profunda y a su vez un mejor contexto de las mismas. A través de funciones como líneas de tiempo, listas con viñetas y artículos relacionados, a los que se seguirá paulatinamente otros recursos como video, audio y sesiones informativas diarias. El gigante tecnológico estadounidense Google planea pagar a los editores de todo el mundo más de mil millones de dólares (unos 854 millones de euros) por contenido periodístico durante los próximos tres años en su plataforma News Showcase. Con News Showcase, un periódico puede presentar su artículo de manera más destacada que antes. También hace que sea muy fácil ver de qué periódico proviene un artículo. Anteriormente, los periódicos se habían quejado de que su marca no aparecía de forma destacada en Google News. News Showcase hace que el logotipo, la distribución y el diseño de un periódico aparezcan mucho más claramente dentro de un mosaico que antes. Así, los editores tienen pleno poder de decisión sobre el contenido de los artículos de exhibición. ¿Por qué Google decide lanzarla? El lanzamiento de Google News Showcase fue saludado por los medios elegidos por Google como destinatarios de las ayudas del nuevo programa; en la Argentina casi no se han visto notas críticas. Acá @cemarino de @Letra_P nada contra la corriente 🐟https://t.co/TrLAsv2eqi — Martín Becerra (@aracalacana) February 24, 2021 El todopoderoso Google decide lanzar News Showcase, después de negarse a pagar durante años a los medios por la publicación de noticias en su plataforma. Pudiera pensarse que es el momento en que Google ha empezado a ceder. Sin embargo, el lanzamiento de News Showcase se da solo unos meses antes de la implementación de una directiva por parte de la UE para el pago de una licencia a los editores. Google está cediendo a pagar a los editores, pero en sus propios términos. Probablemente, este no es un momento casual, ya que con News Showcase, Google ya está preparando el terreno, por así decirlo, para contrarrestar la inminente regulación de la política de medios. En los últimos años, los gobiernos de todo el mundo, en aras de velar por leyes antimonopolio y orientados en el interés de la industria de la información, han estado impulsando una legislación para exigir que gigantes tecnológicos paguen directamente a los editores por compartir noticias. Google se ha resistido a la idea de pagar a los editores durante años. Incluso, amenazó con retirar Google News de Europa si la UE imponía políticas similares después de la aprobación de la Directiva de derechos de autor de la UE. Pero es innegable que Google se ha dado cuenta de que es inevitable que haya cambios en las legislaciones para regular la remuneración a los editores. Es por ello que ahora está orientando más su negocio al compromiso con ellos. ¿En qué países se ha implantado? Google ya tiene firmados acuerdos para su plataforma News Showcase con varios editores de Brasil, Alemania, Argentina, Canadá, Francia, Australia y el Reino Unido; para mostrar su contenido de noticias de alta calidad. Ya en el año 2020 estreno esta plataforma en Brasil y Alemania. Esto enmarcado en una primera etapa que se ha ido expandiendo al resto de los países en los que ya tiene negociaciones con los diferentes editores y a los que espera llegar este 2021. El 11 de febrero del 2021, News Showcase fue lanzado en el Reino Unido y Argentina. En el Reino Unido, el servicio cubre más de 120 publicaciones, mientras que se han suscrito 40 publicaciones argentinas. Google dice que también se está preparando para lanzar News Showcase en Francia, Canadá y Japón. En España, debido a la legislación actual que mantiene cerrada Google News, Google solo está manteniendo reuniones informativas en busca de preacuerdos con un limitado grupo de medios. A mediados de febrero se lanzó en Australia. Un país en el que Google está enfrentando a los legisladores sobre nuevas reglas que podrían obligarla a pagar a los editores de noticias por su contenido. De hecho, Google amenazó recientemente con retirar su motor de búsqueda del país si el Código de Negociación de Medios de Noticias entra en vigencia. Sin embargo, el primer ministro de Australia, Scott Morrison, dijo que había mantenido conversaciones «constructivas» con el director ejecutivo de Google, Sundar Pichai, sobre las nuevas reglas. En septiembre de 2022 llega a España con la participación de 60 medios como Atresmedia, ABC, Europa Press, El País o El Español, tras la derogación del canon AEDE que sostenía que los medios de comunicación o agregadores debían pagar un impuesto por cada enlace que llevara al usuario a las páginas de alguno de los miembros de la Asociación de Editores de Diarios Españoles (AEDE). ¿Cuál es la relación de Google con la prensa? Los problemas del negocio de las noticias son un problema importante de relaciones públicas para Google. La empresa ha discutido durante mucho tiempo con los editores sobre cómo muestra su contenido. Pero las empresas de medios argumentan que el gigante de las búsquedas debería pagarles por el privilegio. News Media Alliance, un consorcio de editores estadounidenses, dijo en un estudio de 2019 que Google ganó 4.700 millones de dólares con la industria de las noticias el año anterior, una cifra que ha sido cuestionada. Los medios alegan que ellos pagan a los periodistas para que produzcan contenido que atraiga a los lectores. Google agrega el contenido producido por los medios de manera gratuita. Este contenido es más atractivo para los lectores y para los anunciantes y se puede realizar a una escala global amplia; sin prácticamente ningún costo marginal. Y así, Google ha absorbido alrededor del 60% del mercado estadounidense de publicidad en línea. Una participación que solo está creciendo a medida que la participación de los medios disminuye. Esta es una realidad de la que hace años las empresas de medios de todos los países se han venido quejando. Alegando que no reciben una paga justa por los artículos que generan ingresos publicitarios en Google, quejas que la empresa de tecnología ha ignorado en gran medida. Es indudable que la regulación legal en Australia ha alterado el comportamiento de Google, que quiere pagar a los editores australianos por la publicación de sus noticias, algo que no vivió nunca en Estados Unidos. ¿Será el futuro de los medios de comunicación? Durante años, Google ha utilizado fragmentos y vistas previas de artículos sin dar a los periódicos una parte de los ingresos publicitarios de Google News. Entonces, Google News Showcase está cambiando fundamentalmente la forma en que Google trabaja con los medios. Sin embargo, el beneficio es cuestionable. Los periódicos ya se encuentran en una posición difícil debido a Internet. Google News Showcase puede volverse disruptivo para la industria. Si este fuera el caso, los medios de comunicación se verían amenazados con una pérdida cada vez mayor de autonomía. La grave crisis de los medios impresos está estrechamente relacionada con la aparición de Google. Desde la expansión de la plataforma de Internet estadounidense, el modelo de negocio de los medios impresos se ha ido debilitando y los editores también han perdido sus ingresos publicitarios. Ingresos que no se ven compensados por el creciente número de suscripciones digitales. ¿Depende el futuro de los medios de comunicación de la diplomacia de la chequera de Google? News Showcase ha puesto de manifiesto una contradicción obvia: por un lado, Google se hace pasar por mecenas y aceleradora de la innovación. Pero, por otro lado, se ha negado obstinadamente durante años a pagar ni un céntimo por contenido periodístico. Como estrategia, el gigante tecnológico ahora está pagando dinero a medios de socios seleccionados y, por lo tanto, dividiendo el frente de los editores. Sin duda, el futuro de los medios de comunicación va a depender de la capacidad de autonomía que puedan mantener en esta nueva era digital.
Base imponible: ¿Qué es y cómo calcularla correctamente?
La base imponible es uno de los conceptos más importantes en el mundo de las finanzas personales y la legislación fiscal. Sin embargo, también puede ser un término algo confuso de comprender. En este artículo, te ayudaremos a entender exactamente qué es la base imponible y cómo calcularla correctamente. ¿Qué es base imponible? La base imponible es el valor monetario de las rentas percibidas por la enajenación de bienes (obras, servicios, derechos de propiedad), que son objeto de tributación. Es el punto de partida para el cálculo de lo que se debe pagar en impuestos. Es decir, es el costo físico o monto de dinero sobre el que el gobierno realiza el cálculo para el cobro de sus impuestos. Es diferente de la base liquidable o, salario bruto o total, que incluye todas las nóminas y bonificaciones. Y se puede calcular restando todas las deducciones permitidas de su renta bruta. También se puede determinar, utilizando un programa de software de impuestos o un preparador de impuestos que le ayude en el proceso. La base imponible es uno de los elementos obligatorios del impuesto y su función principal es cuantificar el objeto del gravamen, es decir, medirlo. ¿Qué se puede incluir en la base imponible? Se pueden incluir los ingresos por trabajo por cuenta ajena, los ingresos por trabajo por cuenta propia, los ingresos por ganancias de capital, los dividendos, los alquileres y los intereses. También se incluyen los ingresos por pensiones y las rentas vitalicias. A esta lista básica de fuentes de fondos imponibles se añaden otras fuentes: los cánones (ingresos percibidos como consecuencia de la propiedad intelectual), los premios de lotería y los premios (regalos o premios en metálico o en especie). En resumen, cualquier pago realizado a un individuo por otra persona forma parte de su base imponible. ¿Cómo calcular la base imponible? Calcular la base imponible es bastante sencillo. La base imponible es la cantidad de dinero que se gana menos las deducciones que se pueden reclamar. Cuantas más deducciones menos se pagará en impuestos. En pocas palabras, la base imponible es el resultado de tomar los ingresos brutos y restar las deducciones permitidas. De manera que: Base imponible = Renta bruta – Deducciones En el caso de que se quiera saber cuál es la base imponible de una factura, solo se debe restar los impuestos incluidos del total de la factura y se obtendrá el monto base. ¿Cuál es la diferencia entre la base imponible y la base liquidable? Aunque la base imponible y la base liquidable son dos conceptos similares, guardan diferencias puntuales. Puesto que para todos los efectos y en función de su naturaleza, el cálculo de uno depende del otro. De hecho, su principal diferencia estriba en que la base liquidable, se utiliza para el cálculo del IRPF. Mientras que la base imponible, se utiliza para determinar el valor de la base liquidable. Dicho de otra manera, la base imponible se refiere a la renta bruta menos todas las reducciones y deducciones. Mientras que la base liquidable, se define como la base imponible, antes de todas las deducciones y reducciones aplicables.
Web 3: ¿Qué es y cómo viene a cambiar internet?
Internet es la mayor plataforma de comunicación y colaboración del mundo, pero aún está en sus inicios. Ha cambiado nuestra vida en muchos aspectos, pero sigue estando limitado por las tecnologías que lo impulsan. La Web3 se acerca y va a ser increíble, pero necesita de la ayuda de todos para que así sea. En este artículo hablamos de lo que es la Web3 y de cómo cambiará nuestra forma de utilizar Internet. ¿Qué es la Web3? La Web3 es el futuro de Internet. Es una forma superior de la Web que promete ser más rápida, más segura y más privada. Se trata, de una nueva Internet descentralizada, peer to peer y abierta, calificada por muchos como «el futuro de Internet». Inclusive por Tim Berners-Lee, reconocido en todo el mundo por ser el creador de la World Wide Web. Se trata de una web descentralizada y más segura en la que eres dueño de tus datos, puedes ganar dinero con ellos y tienes acceso a todo tipo de nuevas funciones como los pagos. En otras palabras, una versión mejorada de Internet. En resumen: la Web3 pretende ser una Internet descentralizada, libre de censura y vigilancia para todos, que permite a los usuarios tener control total sobre sus datos y contenido. Se diferencia del uso tradicional de Internet en tres aspectos fundamentales: velocidad, seguridad y privacidad. ¿Cómo funciona Web3? Web3 es un protocolo descentralizado de código abierto que se ejecuta en la cadena de bloques. Permite construir dApps (aplicaciones descentralizadas) sobre él y ejecutarlas sin tiempo de inactividad. También es compatible con los contratos inteligentes, que son programas autoejecutables que viven en una determinada dirección en la Blockchain. Además, puede interactuar con otros contratos inteligentes o transferir valor entre usuarios sin necesidad de un intermediario como PayPal o Stripe para procesar los pagos por ti. La Web3 cambia todo esto al basarse en la tecnología Blockchain para crear un tipo de Internet completamente nuevo, en el que los usuarios tengan un control total sobre sus propios datos y puedan realizar transacciones sin intermediarios ni guardianes que se interpongan. ¿Cómo invertir en web3? El concepto de Web3 todavía está en desarrollo y nadie sabe exactamente cómo se verá cuando se presente completamente al público en general. Sin embargo, ya es posible beneficiarse de la inversión en Web3. Veamos cómo hacerlo: Invertir en acciones de la empresa y Web3 Compra de tokens Web3 Invertir en fondos Web3 NFT y el metaverso ¿Cómo afecta la Web3 a internet? La Web que utilizamos hoy en día se construyó para un conjunto específico de problemas y casos de uso. Pero esto no significa que sea perfecta, ni siquiera lo suficientemente buena. La Web actual tiene algunos problemas graves: es lenta, insegura y poco privada. Los problemas de privacidad están presentes ahora más que nunca en la web y cada vez son más complicados. En la Web 1, tus datos eran tuyos y tú eras el responsable de mantenerlos a salvo. Eso ya no es así; a medida que más personas utilizan diferentes servicios para conectarse entre sí y almacenar información en línea, hay más oportunidades de que tus datos se compartan sin tu conocimiento o consentimiento. Con la web3 tienes el poder de decidir cómo será el internet del futuro y cómo afectará tu vida. Puedes construir sobre ella o puedes utilizar sus protocolos para construir algo completamente nuevo. Aunque aún está en sus primeras fases y tiene muchas cosas por resolver, la WEB3 promete ser muy diferente de lo que estamos acostumbrados a ver hoy.
Flipping House: ¿Qué es y cuáles son las ventajas de hacerlo?
La compra de bienes inmuebles, su renovación y reventa rápida con una ganancia en un lapso de tiempo relativamente bastante corto, es una forma específica de ganar dinero en bienes raíces. Y es lo que hoy en día se conoce como flipping o voltear. ¿Qué es el flipping inmobiliario? El «flipping» que traducido a nuestro idioma significa “volteando”, es una estrategia inmobiliaria. Se trata de la compra de un bien inmueble (vivienda) que necesita ser renovado y luego de realizar las reparaciones correspondientes, se vende para obtener un beneficio. Dicho de otra forma, flipping es la compra, renovación y reventa relativamente rápida de un bien inmueble a un precio más alto del que se compró. Vale decir, que la compra de un determinado inmueble puede realizarse por diversos motivos. Pero siempre, con la intención de deshacerse de él en un plazo breve antes de que baje de valor o para comprar una propiedad con descuento y venderla después a precio completo. ¿Cómo hacer flipping? Cuando uno piensa en el «flipping», puede imaginarse a un inversor profesional que compra y vende casas para obtener beneficios. Sin embargo, el proceso de compraventa puede ser llevado a cabo por cualquier persona que tenga conocimientos inmobiliarios y tiempo de sobra. Lo más importante, es saber en lo que se está metiendo antes de empezar a hacer flipping. No es tan simple como comprar una casa, arreglarla y venderla por más dinero, no obstante, tampoco es tan complicado. El flipping es un proceso de compra y venta de casas con la intención de obtener beneficios aumentando el valor de cada propiedad en un corto tiempo. No se trata de encontrar la propiedad perfecta, sino de encontrar una con potencial. A continuación, algunos consejos que te permitirán hacer flipping exitosamente: Antes de iniciar, investiga el mercado inmobiliario ideal. Establece un presupuesto y un plan de negocios de cambio de casa. Confirma que cuentas con los recursos necesarios para la renovación de la casa. Establece relaciones con contratistas y expertos en el área. Asegúrate de encontrar una casa con el suficiente potencial. Compra, renueva y vende en un corto tiempo. ¿Cuáles son las ventajas del Flipping House? La ventaja más obvia del flipping house es que se puede ganar dinero. La idea es comprar una casa a un precio bajo, arreglarla y venderla a un precio más alto. Puedes utilizar el dinero que ganes con la venta de tu casa para comprar otra y repetir este proceso tantas veces como sea posible. Otra ventaja del flipping es que requiere una inversión de tiempo relativamente pequeña en comparación con otros negocios. Adicionalmente, aunque los «House Flippers» suelen pasar más de tres meses renovando sus propiedades antes de ponerlas a la venta, no suelen necesitar ninguna habilidad especial. Al menos ninguna más allá de las que requieren la mayoría de los aficionados al bricolaje: trabajos de carpintería (como la sustitución de ventanas), diseño (pintura), reparaciones de fontanería, etc. ¿Qué riesgos tiene el flipping? Los riesgos del flipping son similares a los beneficios. Aunque puedes ganar mucho dinero, también puedes perderlo todo. Si tienes poca experiencia en el sector inmobiliario y no sabes muy bien lo que estás haciendo, el flipping puede ser muy arriesgado. Es posible que tengas que gastar más dinero en reparaciones de lo previsto. O que tengas que hacer frente a problemas inesperados que surjan durante el proceso de la transacción, o ambas cosas. También existe la posibilidad de que los planes no funcionen como se esperaba; puede que no haya suficiente demanda para la vivienda o que el mercado se caliente antes de que la inversión esté lista para venderla de nuevo.
SICAV: ¿Qué es, cómo funciona y cómo invertir en ellas?
Si está buscando una forma de invertir en el mercado de valores, considere la posibilidad de invertir en una SICAV. Podrá disfrutar de muchas de las ventajas que ofrecen los fondos de inversión y, al mismo tiempo, podrá seleccionar el tipo de valores en los que desea invertir. Para entender qué es una SICAV y cómo funciona, este artículo le proporcionará una visión general de estas cuentas y cómo pueden ayudar a que su cartera crezca. ¿Qué es una SICAV? SICAV «Sociedad de Inversión de Capital Variable», es un vehículo de inversión colectiva que invierte en otros fondos. En otras palabras, es una sociedad de inversión colectiva. Cuyo objetivo es invertir el capital de sus asociados en diferentes clases de activos con el fin de obtener un beneficio. Es considerada, uno de los tipos de inversión más comunes que utilizan tanto los inversores minoristas como los profesionales. Normalmente, está conformada por un grupo de accionistas, cuyo fin común es invertir su dinero en el mercado financiero para obtener rentabilidad. ¿Qué hace una SICAV? Las SICAV ofrecen a los inversores la forma de entrar en el mercado a través de una serie de estrategias de inversión colectiva en la que pueden elegir cuánto riesgo quieren asumir y qué tipo de activo les interesa. Entre estas estrategias podemos encontrar las que se dedican a invertir en renta fija como bonos o acciones, pero también suelen estar las que diversifican sus horizontes de inversión, incluyendo activos inmobiliarios u otros más alternativos. SICAV que cotizan en bolsa y cómo invertir en ellas En primer lugar, se debe aclarar que, aunque normalmente las acciones de las SICAV cotizan en Bolsa, deben hacerlo en el BME Growth, antiguamente conocido como Mercado Alternativo Bursátil (MAB) un segundo mercado que presenta unos requisitos más flexibles para su acceso a cotización. Entre las más importantes o más exitosas podemos mencionar: TECNOCENTRO, SICAV, S.A. 40 INVERSIONES, SICAV, S.A. 1948 INVERSIONS, SICAV, S.A. 1955 INVERSIONES, SICAV, S.A. 6V DE VALORES MOBILIARIOS, SICAV, S.A. Estas son solo algunas de las empresas que cotizan en la bolsa y sus acciones se pueden comprar y vender a través de su corredor de bolsa, como cualquier acción de cualquier otra empresa, excepto por una cosa… ¡Las SICAV no pagan impuesto sobre la renta! Esto significa que, si quiere invertir su dinero sin tener que preocuparse de pagar impuestos más adelante, esta es una buena opción a considerar. ¿Cómo funciona una SICAV? Una SICAV es un fondo de inversión que le permite invertir en una variedad de activos diferentes, incluyendo acciones y bonos. Cada una tiene su propia cartera de inversiones. Lo bueno es que no tiene que preocuparse por encontrar un buen selector de valores que pueda batir al mercado. Ya que están gestionados por profesionales especializados en diferentes clases de activos que se dedican a ello a tiempo completo, todos los días. Las SICAV pueden cotizar en bolsa y negociarse como las acciones de cualquier otra empresa. Usted puede comprar o vender sus participaciones cuando quiera utilizando plataformas de negociación online y la rentabilidad de su inversión depende de la evolución de estos activos subyacentes. ¿Cuánto tributa una SICAV? Lo primero que hay que saber es que tributan por las rentas que generan. No por el capital invertido en ellas y solo al momento de retirar el dinero. Así mismo, es importante saber también, que la tributación de estas sociedades, se hace a un tipo impositivo del 1% sobre el Impuesto de Sociedades. Además, tiene la ventaja del diferimiento de pago de impuestos. Pago que no se producirá hasta que se retiren los beneficios obtenidos por la venta de acciones o el reparto de dividendos en el caso de haberlos.
Amonestación laboral: ¿Qué es una carta de amonestación y qué normas tiene?
La amonestación laboral suele ser un primer llamado de atención por parte de la empresa. Y se realiza a un trabajador que no está cumpliendo cabalmente con sus funciones. Esta puede ser verbal o escrita mediante una carta de amonestación. El empleado que recibe esta carta será objeto de evaluación por parte de su jefe directo. Este tipo de sanción laboral, está contemplado en el Estatuto de los Trabajadores y los convenios colectivos laborales. ¿Qué es una amonestación laboral? La amonestación laboral es una sanción disciplinaria que se aplica al trabajador cuando ha cometido alguna falta. Se utiliza para hacerle saber al trabajador que algo en su conducta o desempeño no está siendo del todo correcto. En otras palabras, la amonestación laboral es una forma de “avisar” a un empleado, que está cometiendo un error y que, si no lo subsana, podría recibir una sanción más grave, como por ejemplo una suspensión o inclusive el despido por justa causa. En consecuencia, la amonestación laboral, también llamada penalización laboral, es la sanción disciplinaria que se realiza a un empleado como consecuencia del incumplimiento de sus funciones o el cometimiento de una falta. De acuerdo al tipo de falta cometida, la amonestación puede ser verbal o escrita y puede ir acompañada de algún otro tipo de sanción. Estas faltas están contempladas en el Estatuto de los Trabajadores y pueden ser leves, graves o muy graves. ¿Qué es una carta de amonestación laboral? La forma más común de informar a un empleado que su accionar no es el adecuado o está cometiendo una falta, una vez agotados los recursos verbales, es mediante una carta de amonestación laboral. Se trata de un documento donde se deja constancia formal de la falta cometida y el correspondiente llamado de atención que se realiza. La carta de amonestación laboral, puede a su vez funcionar como medida preventiva, para evitar sanciones más graves. Su objetivo principal es servir como llamado de atención al trabajador para que corrija un comportamiento inadecuado que puede estar afectando su desempeño laboral dentro de la empresa. Toda carta de amonestación laboral, debe contener ciertos requisitos indispensables para su validez: Debe contener una descripción detallada de los hechos o la falta cometida por el trabajador. Fecha de la falta y fecha de conocimiento de la misma por la dirección de la empresa. Debe estar fechada y firmada por las partes. Siempre se debe dejar constancia de la entrega de la misma al trabajador y el medio utilizado. ¿Qué normas rigen la carta de amonestación laboral? La normativa legal que se encarga de regular la aplicación de la amonestación laboral escrita o carta de amonestación laboral. La encontramos contenida en dos legislaciones: En primer lugar, el Real Decreto Legislativo 2/2015, de 23 de octubre de la Ley del Estatuto de los Trabajadores. Y el convenio colectivo firmado, que rige el accionar de cada empleado, sindicato o empresa. ¿Qué puede hacer el empleado cuando recibe una carta de amonestación laboral? Una vez informado de la decisión de la empresa de amonestarle de forma escrita, el empleado puede: Aceptar la amonestación, si está consciente de su falta y mejorar su comportamiento laboral. Hacer uso de su derecho a manifestar su desacuerdo y apelar la decisión si no está conforme con la decisión tomada por la empresa. Para esto: Debe leer detalladamente la carta de amonestación y comprobar la veracidad de los hechos y las fechas correspondientes. Solicitar una copia del documento, para analizarlo detenidamente con su abogado o asesor laboral. Firmar la carta dejando constancia de su inconformidad y la fecha de acuse de recibo. Impugnar la amonestación.
Ley de arrendamientos Urbanos: ¿Qué es y cuál es su estructura vigente?
La Ley de Arrendamientos Urbanos (LAU), es la ley que regula el uso y aplicación de los contratos de alquiler. Establece las responsabilidades que tienen el arrendador y el inquilino, así como las obligaciones y derechos de ambas partes. Y en este artículo, te diremos todo lo que necesitas saber sobre esta ley. ¿Qué es la Ley de Arrendamientos Urbanos (LAU)? La Ley de Arrendamientos Urbanos (LAU) es una ley que regula el alquiler de viviendas. En ella están comprendidas el conjunto de normas legales que rigen el derecho inmobiliario en España. Fue promulgada el 1 de enero de 1964 y modificada en varias ocasiones desde entonces, siendo la última, la del mes de marzo de 2019. En la que se estipula el aumento de los plazos en los contratos de alquiler de 3 a 5 años. Así como también, la limitación de la fianza exigible al arrendatario, a un máximo de 2 meses y la imposibilidad de incrementar la renta por encima del IPC establecido. En general, la ley de Arrendamientos Urbanos (LAU) en su forma actual, establece las normas relativas a los contratos de alquiler de viviendas y los derechos y deberes de las partes involucradas. ¿Cuál es la actual Ley de Arrendamientos Urbanos? La ley que rige los contratos de arrendamiento, es la Ley de Arrendamientos Urbanos (LAU). Creada en 1964 y modificada en varias oportunidades a lo largo de los años. Siendo su última modificación la realizada en marzo de 2019. Y las más importantes, las modificaciones realizadas en los años 1995 y 2013. Estructura de la Ley de Arrendamientos Urbanos La Ley de Arrendamientos Urbanos, se divide en 5 partes, cada una de las cuales contiene varios artículos, que a su vez se dividen en secciones. Adicionalmente, incluye las disposiciones adicionales, transitorias, derogatorias y finales de la ley. TÍTULO I. Ámbito de la ley TÍTULO II. De los arrendamientos de vivienda CAPÍTULO I. Normas generales CAPÍTULO II. De la duración del contrato CAPÍTULO III. De la renta CAPÍTULO IV. De los derechos y obligaciones de las partes CAPÍTULO V. De la suspensión, resolución y extinción del contrato TÍTULO III. De los arrendamientos para uso distinto del de vivienda TÍTULO IV. Disposiciones comunes TÍTULO V. Procesos arrendaticios Disposiciones adicionales, Disposiciones transitorias, Disposiciones derogatorias y las Disposiciones finales ¿Qué dice la LAU sobre quién tiene que reparar los desperfectos del alquiler? Según se establece en el artículo 21 de la ley, existen gastos de reparación del inmueble que corren por cuenta del arrendador y otros que corresponden al arrendatario. Siendo responsabilidad del arrendador todas las reparaciones correspondientes al mantenimiento preventivo y correctivo necesarias para conservar la vivienda en condiciones óptimas de habitabilidad. Mientras que es responsabilidad del arrendatario, las pequeñas reparaciones por daños producto del uso continuo y ordinario de la vivienda, por descuido o negligencia. ¿Cuándo empieza un contrato de alquiler? Para efectos legales, la vigencia del contrato de alquiler, empieza en el momento de la firma del mismo. No obstante, este puede establecer en su texto una fecha de inicio diferente a la de la firma. La Ley de Arrendamientos Urbanos en su título II capítulo II artículo 9 ordinal 1, dice que el plazo de vigencia de un contrato de alquiler empieza desde la fecha indicada en el contrato o desde la puesta del inmueble a disposición del arrendatario, si se pacta una fecha posterior dentro del contrato.
Modelo 190: ¿Para qué sirve?
El modelo 190 es una de las partes más importantes del IRPF. Esta declaración muestra a Hacienda las retenciones y pagos fraccionados que puedas haber realizado durante el ejercicio económico a empleados en la nómina, así como a profesionales autónomos o empresarios en las facturas. Si aún no sabes bien de qué trata, sigue leyendo, te diremos de forma sencilla lo más importante que debes saber sobre este tema. ¿Para qué sirve el modelo 190? El modelo 190, es un resumen del total de las retenciones del IRPF, hechas por la empresa, a través de la nómina de los trabajadores, y/o en las facturas de empresarios o profesionales autónomos durante todo el año. Allí se encuentra recopilada toda la información aportada trimestralmente a Hacienda, a través del modelo 111. De allí, que se tenga como una declaración tributaria meramente informativa. Es decir, que no genera obligación alguna de pago. Su función es aportar información necesaria para informar sobre las retenciones del IRPF realizadas durante el ejercicio económico. Quién tiene obligación de presentar el modelo 190 En términos generales, todos los expertos tributarios coinciden en que la obligación de presentar el modelo 190 recae directamente, sobre todas aquellas personas, que han presentado de forma trimestral el modelo 111 ante Hacienda. Sin embargo, esta obligación se extiende, a quienes durante el ejercicio hayan presentado o satisfecho rentas provenientes de alguno de estos modelos: Rendimientos de actividades económicas (incluidos servicios profesionales o cualquier actividad que tribute por estimación objetiva). Rendimientos del trabajo (se incluyen nóminas de trabajadores). Beneficios por concepto de planes de pensiones y/o donaciones. Premios recibidos procedentes de juegos, concursos, etc. Rendimientos provenientes del alquiler de inmuebles urbanos. Cuándo hay que presentarlo Según el calendario fiscal, el plazo para la presentación oportuna del modelo 190, corre desde el 1 al 31 de enero del año inmediatamente posterior al cierre del ejercicio económico correspondiente. Cómo presentar el modelo 190 El modelo 190 se debe presentar de forma telemática, es decir que es obligatoria su presentación por internet. No se puede descargar ni presentar físicamente. Las sociedades pueden hacerlo por medio de un certificado digital. Mientras que los autónomos individuales además del certificado individual también pueden hacerlo con clave pin. La presentación del modelo 190, debe contener toda la información del declarante, así como de las retenciones por nómina y facturas hechas durante el año y presentadas en el modelo 111 trimestralmente. Se deben incluir nóminas de trabajadores, rendimientos por juegos y concursos, derechos de imagen o retribuciones por conferencias, seminarios, cursos y elaboración de obras científicas o literarias. En general, todas las facturas donde el declarante ha realizado la retención del IRPF. Aunque parezca un poco largo, para rellenar el modelo 190 solo se deben seguir los pasos indicados en el programa de Hacienda y rellenar todas las casillas con la información solicitada. En el caso de que sea la primera vez que realizas esta declaración, debes descargar la aplicación.
Informe de bases de cotización: ¿Cómo solicitar este informe?
El informe de bases de cotización, es un documento muy útil que como su nombre lo indica, sirve como base para los cálculos de pensión del futuro pensionado. En este documento, se muestran los ingresos brutos y los montos sobre los cuales se realiza el cálculo de lo que se cotiza a la seguridad social por cada trabajador. En consecuencia, también determina lo que se podrá cobrar en los casos de pensión, desempleo o baja. Cómo solicitar tu informe de bases de cotización Para solicitar el informe de bases de cotización tienes tres opciones: de forma presencial en las oficinas de la Seguridad Social, por vía telefónica, o por vía telemática. Y ya que los dos primeros métodos no necesitan explicación, te diremos de forma rápida y simple como hacerlo vía internet. En primer lugar, debes ingresar al sitio web oficial de la Seguridad Social “www.sede.seg-social.gob.es.” Seleccionar en la opción “Ciudadanos” ubicada en la parte superior, “Informes y certificados”. Una vez dentro, ubicar “Informe de bases de cotización” y hacer clic sobre él. Posteriormente, se debe seleccionar la opción “Solicitar informe”, y aparecerá una pantalla con la información solicitada que se podrá seleccionar por años o períodos de tiempo. Vale acotar, que debes tener una identificación como certificado electrónico, Clave Pin o Clave Permanente para ingresar y obtener la información que buscas. Quién puede solicitarlo En términos generales cualquier trabajador que ingrese cuotas a la Seguridad Social, está facultado para solicitar el informe de bases de cotización. Es decir que tanto los trabajadores del régimen general como los trabajadores sujetos al régimen especial de autónomos (RETA), están en capacidad de solicitar este informe. Qué información revela este informe El informe de bases de cotización es sumamente importante porque contiene información necesaria para el cálculo de la pensión del futuro jubilado. En él, se encuentran contenidos: Los datos de identificación del trabajador Periodo de liquidación, es decir, los años y los meses correspondientes de las bases solicitadas. Régimen de la Seguridad Social a los que se asigna cada base de cotización. Las bases de cotización o importe con que se ha realizado el cálculo de la cuota cotizada por la empresa o el trabajador independiente. Vías para solicitar el informe de bases de cotización Como ya hemos indicado anteriormente, solicitar el Informe de bases de cotización es muy sencillo. Y se cuenta con tres opciones o vías diferentes para hacer su solicitud. La primera opción es asistir directamente a cualquier sede administrativa de la Seguridad Social. Allí puedes hacer la solicitud de forma personalizada. La segunda opción, es a través del servicio de atención telefónica que la Seguridad Social tiene a disposición de sus usuarios. A través de una llamada telefónica podrás hacer la solicitud de tu informe. Por último, la tercera opción es realizar la solicitud vía Online. Esta opción ya fue suficientemente explicada en un apartado anterior de este mismo artículo.
Cuenta de resultados: ¿Qué es, para qué sirve y cuál es su estructura?
La cuenta de resultados es la herramienta que sirve para medir el desempeño de una empresa y evaluar la calidad de su gestión. La cuenta de resultados es uno de los documentos más importantes para una compañía, ya que tiene como objetivo ayudar a determinar si lo que se está haciendo en la empresa está surtiendo efecto o no y por qué. ¿Qué es una Cuenta de resultados? La cuenta de resultados también conocida como cuenta de pérdidas y ganancias es uno de los documentos contables más importantes del estado financiero. En él, como su nombre lo indica, se muestra la utilidad o pérdida de la empresa, los ingresos y gastos generados. Es esencial para cada empresario, saber cómo es la cuenta de resultados de su empresa. De esta manera, podrá entender su rendimiento, compararla con los resultados de la competencia y tomar decisiones clave sobre su futuro. En resumen, la cuenta de resultados o de pérdidas y ganancias puede considerarse como la más importante de todas las cuentas financieras. Muestra el resultado de la organización en un periodo concreto. No obstante, también sirve para analizar cómo se distribuyen los recursos entre las diversas áreas operativas del negocio. ¿Para qué sirve la cuenta de resultados? La cuenta de resultados es una de las herramientas más importantes para medir la rentabilidad de una empresa. En efecto, gracias a esta información podrás saber cómo se desenvuelve tu negocio: si lo haces bien o mal, si los resultados son positivos o negativos y cuál es el margen que obtienes en las distintas áreas de tu actividad. En otras palabras, te permite comparar tu performance con el resto del sector y decidir si debes tomar alguna acción correctiva sobre tus procesos o no. Estructura de la Cuenta de Resultados La cuenta de resultados es la cuenta financiera por antonomasia. Es la que refleja el resultado económico de un periodo de tiempo, como un mes o un año. Está compuesta por todas las operaciones y transacciones realizadas en dicho periodo y deben ser analizadas para saber si ha sido bueno o malo para la empresa. En consecuencia, dependiendo de sus propias características particulares, cada empresa requiere diferentes niveles de información en cuanto a detalle y clasificación. De tal manera que, se puede decir con cierta propiedad que cada una debe elaborar su propia estructura obedeciendo a estas características y sus necesidades. Por esta razón, no se puede hablar de una estructura única o un formato único para la elaboración de la cuenta de resultados. Elementos de esta cuenta La cuenta de resultados es el instrumento que permite analizar la performance de una empresa, y se compone de los siguientes elementos. Información financiera: Esta información tiene que ver con los datos básicos sobre la empresa, como su nombre y razón social, domicilio fiscal y personalidad jurídica. Además, suele contener un breve resumen de los principales aspectos económicos y financieros del negocio en cuestión. Resultados de un periodo: En esta parte se detallan las ventas realizadas dentro del periodo (incluyendo las devoluciones), así como la utilidad bruta obtenida por el mismo motivo. Normalmente, corresponden al último mes o trimestre para cada año fiscalizado por la administración tributaria del país en donde se ubica tu empresa. Ingresos y gastos: Aquí aparecen los ingresos totales obtenidos durante el período considerado (que pueden ser un trimestre o medio ejercicio), más sus respectivas deducciones fiscales para estimar el resultado operacional conforme lo requiera la legislación nacional vigente en materia Fiscal Tributaria y Burocracia Administrativa.
Mandato SEPA: ¿Qué es y cuáles son sus tipos?
El mandato SEPA es una herramienta muy utilizada en las operaciones financieras que se realizan entre Estados Miembros de la Unión Europea. Se trata de un contrato por el cual una persona, dentro de la Unión Europea autoriza a un proveedor o acreedor a realizar el cobro de sus recibos o facturas, por medio de la domiciliación directa a su cuenta bancaria. Se trata de una herramienta de pago que se ha ido perfeccionando a lo largo de los últimos años. Este sistema permite que las empresas reciban pagos en euros desde cualquier país europeo con un solo requisito: contar con una cuenta bancaria domiciliada en España. ¿Qué es el mandato SEPA? Un mandato SEPA (Single Euro Payments Area), también denominado como orden de domiciliación SEPA, es básicamente, una autorización de pagos electrónicos. Esta autorización es emitida por parte de un cliente de una institución financiera (mandante), a otra entidad financiera distinta (mandatario). Y se puede definir como el proceso mediante el cual, un proveedor o acreedor podrá realizar sus cobros con cargo directo a la cuenta bancaria del deudor. En consecuencia, el mandato SEPA, es un documento de autorización que firma el cliente de un banco para que un proveedor o acreedor pueda cobrar sus recibos o facturas por compras de bienes o servicios a través de la domiciliación bancaria de estos. De esta manera, se agilizan los procesos de pago y se evitan costosas transacciones y transferencias internacionales. A través del mandato SEPA, proveedores y usuarios, dentro de la zona euro, podrán realizar sus pagos, sin importar si son personas físicas o no. Podrán realizar el cobro y pago de sus servicios de forma rápida y segura desde cualquier lugar donde se encuentren. Esto gracias a que, el proceso del mandato SEPA, se realiza totalmente de forma Online, es decir, por medio del internet y no en papel. ¿Cómo se genera la autorización SEPA? El mandato de adeudo directo SEPA da derecho a un acreedor a cobrar uno o más adeudos directos de la cuenta de un deudor. Sin embargo, para que este sea válido, debe elaborarse de acuerdo con las especificaciones del Consejo Europeo de Pagos (EPC). En primer lugar, un mandato SEPA siempre debe ser por escrito. Las promesas de domiciliación verbal o telefónica no son válidas y no dan derecho a los proveedores de servicios financieros de los vendedores a cobrar domiciliaciones. De acuerdo con las pautas de EPC, tanto los mandatos en papel como los electrónicos son válidos. Por ende, los mandatos de telecomunicaciones generados por correo electrónico o fax también son válidos siempre que sean por escrito y contengan la firma personal del ordenante. En general, los mandatos de domiciliación bancaria solo son válidos cuando son firmados y fechados personalmente. Los mandatos de domiciliación bancaria siempre deben redactarse en el idioma nacional del deudor, de lo contrario pierden su validez. Si el acreedor no conoce el idioma del deudor, el mandato también puede redactarse en inglés. Adicionalmente, cada mandato de domiciliación debe contener un texto de autorización uniforme. Esto da derecho al beneficiario a cobrar los importes de los pagos de la cuenta del pagador e instruye al banco del pagador a redimir los débitos directos SEPA. Además, el texto de la autorización debe contener una indicación de la duración de la autorización de domiciliación bancaria. Así pues, qué, los deudores pueden autorizar domiciliaciones únicas, múltiples o permanentes. Documento y tipos de adeudos SEPA El documento de autorización de domiciliación SEPA, permite a los beneficiarios o acreedores de una deuda, a gestionar su cobro a través del débito directo bancario de la cuenta del deudor. Hay dos tipos de débito directo SEPA: Débito directo SEPA modalidad básica (CORE): Permite realizar el cobro de deudas en euros, con cargo a la cuenta del deudor. Esta modalidad es aplicable a cualquier tipo de cliente deudor, tanto empresas como particulares. Además, es de carácter obligatorio para todos los bancos que ofrezcan el servicio de domiciliación bancaria. Débito directo SEPA B2B: Esta modalidad tiene un plazo de amortización más corto y solo está disponible para cobros mediante domiciliación bancaria a otras empresas. Es decir, que solo permite pagos en euros entre no consumidores y las transacciones no autorizadas no podrán ser devueltas. En consecuencia, no está disponible en todos los bancos. Sin embargo, ofrece un tiempo de respuesta más rápido, aunque un plazo más reducido para realizar un cobro. ¿Cómo se tramita una orden de domiciliación SEPA? Un mandato SEPA es una orden de domiciliación en la que el cliente selecciona una entidad financiera para dirigir los pagos al receptor. Cuando el cliente envía su solicitud a través de Internet, el banco le entrega este documento electrónico que incluye todos los datos necesarios para realizar la transferencia: la cuenta beneficiaria, el importe máximo disponible y las comisiones acordadas por la operación. Sin embargo, el Reglamento UE 260/2012 fija los requisitos técnicos, que rigen los procesos de domiciliación directa a partir del 1 de febrero de 2014 en la Unión Europea. ¿Qué ocurre si comienzo a emitir cargos en la cuenta del cliente, sin un mandato SEPA? En el caso de que no se esté utilizando un mandato SEPA, o no se tenga el mandato SEPA firmado, se tendrá por entendido, que la operación de domiciliación del cargo, no está autorizada. Y el cliente que reciba un cargo en su cuenta, puede: No pagarlo. Rechazarlo (sin justificación). Devolver el cargo en un plazo máximo de hasta 13 meses (con el mandato SEPA firmado, solo dispondrá de 58 días para su devolución) Hacer una reclamación a su banco por considerar que es un cargo falso o erróneo. De ahí, la importancia de tener el mandato SEPA debidamente firmado.
Startup: ¿Qué es y cuáles son sus características principales?
Las Startups son un tipo de pequeña empresa que ha ganado gran popularidad en España. Suelen tener un modelo de negocio único, que no puede ser replicado fácilmente por los competidores. Y su principal objetivo es crecer lo más rápido posible, por lo que se puede decir que crece como lo hace un organismo: desde la pequeña semilla hasta la madurez con el tiempo (y a veces incluso más allá). Hoy hablaremos de Startup, que es, sus características, ventajas, desventajas y cuáles son las más importantes de la actualidad española. ¿Qué es una Startup? Una Startup es una nueva empresa que está en proceso de crecimiento. Es una pequeña empresa que busca crecer rápidamente utilizando un modelo de negocio único, escalable y repetible, apoyado en la tecnología. Suelen denominarse pequeñas empresas de nueva creación porque se centran en la innovación y tienen la capacidad de crecer rápidamente apoyándose en el campo digital y tecnológico. Generalmente, son creadas por jóvenes emprendedores y disponen de recursos limitados para crecer. Salen al mercado con necesidades de capital y haciendo uso de las tecnologías digitales para lograr el crecimiento y encontrar financiamiento. Es una empresa que todavía está en las primeras etapas de su ciclo de vida, que puede que se acaba de fundar o que ya esté empezando a crecer. Características de las Startups Algunas de las características principales y más notorias de las Startups son: Las Startups son pequeñas Suelen ser nuevas e innovadoras. Mantienen una estrecha relación con la tecnología. Son escalables y repetibles. Buscan mantener costos reducidos. Las Startups tienen un alto nivel de riesgo, pero también tienen el potencial de obtener grandes recompensas. Los equipos de las Startups no suelen estar estructurados o tienen poca burocracia, esto les permite ser dinámicos y ágiles en su funcionamiento. Ventajas de las Startups Entre las principales ventajas de las Startups podemos mencionar: Las Startups suelen crecer más rápido que otras empresas del mercado. Esto se debe a que optan por mejorar su tecnología y, además, a medida que crecen, tienen varios aspectos que desarrollar. Debido a su pequeña estructura, las empresas de nueva creación reaccionan rápidamente a los cambios o a los acontecimientos inesperados. Tienen el potencial de generar rendimientos para los inversores a un ritmo mucho mayor que las empresas más grandes. Pueden utilizar la última tecnología y operar con mayor eficiencia. Las Startups son una fuente de innovación para la sociedad, ya que la mayor parte de la creación que entra en el mercado procede de estas nuevas empresas. Desventajas de las Startups Pero como todas las cosas que tienen ventajas, las Startups también tienen desventajas que hay que tener en cuenta: El riesgo es la mayor desventaja de las empresas de nueva creación, la posibilidad de perder todo el dinero invertido es alta. Se necesita un gran número de horas de trabajo para poner en marcha el proyecto. Los salarios son significativamente más bajos que en las empresas. Hay muchas responsabilidades, pero no están claramente definidas. Esto aumenta exponencialmente el riesgo de cometer errores. Como empresa emergente, necesitas un crecimiento rápido, y esto suele estar ligado a la financiación. Si hay inversores en la Startup, la presión será mayor. Querrán obtener un importante rendimiento de su inversión. Una Startup es como una montaña rusa Startups españolas más importantes en la actualidad En España, existen actualmente una gran cantidad de Startups de origen español. En realidad, son más de 10.500 y contando, por lo que nombrar todas sería un trabajo bastante complicado. Así que solo vamos a mencionar 10 de las más exitosas Startups de toda España: Cabify Constella Intelligence Devo Factorial HR Glovo Heura Foods JobandTalent OnTruck TravelPerk WOW Concept
Kick Off Meeting: ¿Cuáles son los beneficios para tu proyecto?
Una Kick Off Meeting o reunión de lanzamiento de proyecto es una de las reuniones más importantes para un proyecto. Durante el ciclo de vida del proyecto, tendrá muchas reuniones con las partes interesadas. Otras reuniones pueden involucrarte a ti y a los miembros de tu equipo o incluir a la gerencia y al cliente discutiendo el estado del proyecto, los problemas y los planes. Estas reuniones son de gran importancia, la Kick Off Meeting o reunión inicial es única porque establece el tono general, genera impulso en el equipo y establece el objetivo general del proyecto. ¿Qué es una kick off meeting del proyecto? Una kick off meeting o reunión de lanzamiento es básicamente una reunión entre el comprador y el vendedor para iniciar oficialmente el proyecto una vez que se hayan firmado los contratos. En esta reunión están presentes los actores clave de ambas partes, así como otras partes interesadas que tienen interés en el proyecto. El objetivo de la reunión es cubrir las principales partes contractuales del proyecto. Además, de asegurar el entendimiento de ambas partes y la alineación sobre cómo se ejecutará el proyecto. También existe una reunión interna de inicio del proyecto que se lleva a cabo después de la reunión externa y el objetivo de esta reunión es asegurar que la empresa haya entendido el propósito del proyecto, así como cualquier impacto en las estrategias o procedimientos considerados para la ejecución del mismo. Estas reuniones son extremadamente importantes, ya que, de hecho, resumirán las actividades que se realizarán durante la ejecución y brindarán un contexto importante a los equipos del proyecto. ¿Cuál es el propósito de una kick off meeting? Una reunión de inicio de proyecto bien ejecutada a menudo da como resultado una mejor relación de trabajo entre las partes interesadas y/o los clientes. Puede disminuir los plazos incumplidos, los problemas, el avance del alcance y las órdenes de cambio. Una gran reunión de lanzamiento del proyecto aumenta la probabilidad de que un proyecto se mantenga dentro del presupuesto y a tiempo. Tipos de kick off meetings Conoce los diferentes tipos de kick off meetings: Kick off meetings interna al inicio del proyecto Esta es la forma tradicional de realizar una reunión de lanzamiento. En los casos más comunes, los proyectos se implementan dentro de una empresa, por lo que la mayoría de los involucrados ya se conocen. El enfoque de esta reunión es la discusión del cronograma, los objetivos del proyecto y la definición de las áreas individuales de responsabilidad Kick off meetings de un proyecto con ejecutivos Aunque el personal directivo suele estar presente en la reunión de lanzamiento interna, esto requiere un enfoque diferente. Durante la reunión de lanzamiento para ejecutivos, el enfoque suele estar en el valor agregado del proyecto respectivo. Para los ejecutivos, la rentabilidad de un producto es relevante y tiene prioridad. Mediante la reunión de kick-off se puede informar a los ejecutivos en qué medida el producto es útil para la empresa. Kick off meetings de proyecto externa o del cliente Este tipo de reunión inicial está destinada a participantes externos. Incluyen clientes y autónomos u otras personas que participan externamente en un proyecto. Al igual que con los eventos de lanzamiento internos en los que los participantes no se conocen entre sí, es esencial planificar una extensa ronda de presentaciones en la reunión externa. ¿Cuáles son los beneficios de esta reunión para tu equipo? La reunión de lanzamiento no es solo una formalidad, sino un sistema personalizado que consiste en varios pasos previos al trabajo para aclarar sus dudas sobre tus tareas y muchas otras cosas como: Presenta a los compañeros de equipo entre sí: algunas veces los miembros del equipo no se conocen antes de la reunión inicial. Entonces, puedes decir que presenta a los compañeros de equipo entre sí. Crea colaboración: Cuando los compañeros de equipo se conocen entre sí, saben mejor con quién trabajarán de cerca y necesitan coordinarse más para crear colaboración y perfección en sus tareas que conduzcan a grandes logros del proyecto. Mejorar la comprensión de la visión de la empresa o proyecto: Durante una kick off meeting, el gerente del proyecto comparte la visión de la empresa o el proyecto con su equipo. Además, les informa cómo trabajar de manera gradual y constante para alcanzar esta visión.
Metodología Agile: ¿Qué es y cuáles son las ventajas de su uso?
Hoy en día, la metodología Agile se erige como uno de los enfoques más populares para la gestión de proyectos debido a su flexibilidad y naturaleza evolutiva. Pero ¿Qué hace que la metodología Agile sea tan exitosa y por qué los gerentes de proyecto confían únicamente en él o lo usan en combinación con otros marcos? La razón detrás de esto es simple. Los beneficios de Agile facilitan el trabajo de los gerentes y les permite tener un mayor control sobre sus proyectos. ¿Qué es la metodología Agile? En pocas palabras, Agile es un enfoque interactivo para la gestión de proyectos y el desarrollo de software modernos. En lugar de centrarse tanto en el lanzamiento del producto, los equipos ofrecen un valor tangible del producto en cada interacción. El enfoque de «fragmentos más pequeños» para el desarrollo de productos, o, de hecho, cualquier tipo de planificación, ha demostrado ser muy efectivo: los equipos pueden entregar resultados más rápido y con menos obstáculos. La razón principal detrás de esto: la gestión de cambios y riesgos del proyecto ocurre en tiempo real, a diferencia de la gestión de proyectos tradicional. Agile se basa mucho más en los conceptos de satisfacción del usuario y del cliente, calidad del producto o proyecto, flexibilidad, transparencia y mejora y entrega continua (conocidos ampliamente como CD y CI). Diferencias entre la metodología Agile y Scrum Estas son algunas diferencias entre la metodología Agile y Scrum: En el proceso Agile, el liderazgo juega un papel vital; por otro lado, Scrum fomenta un equipo autoorganizado y multifuncional. Agile implica colaboraciones e interacciones cara a cara entre los miembros de varios equipos multifuncionales, mientras que la colaboración Scrum se logra en reuniones diarias de pie. En Agile, el diseño y la ejecución de procesos deben mantenerse simples, mientras que, en Scrum, el diseño y la ejecución de procesos pueden ser innovadores y experimentales. ¿Por qué deberías usar Agile? Hay varias ventajas de usar la metodología Agile. Sus aspectos positivos no se ocultan, es muy visible en la organización, aquí hay cinco beneficios de la metodología Agile: Más control: El trabajo se puede dividir en partes y realizar en ciclos rápidos e iterativos Mejor productividad: la naturaleza incremental del método Agile significa que los proyectos se completan en sprints más cortos, lo que los hace más manejables. Mejor calidad: debido a que es iterativo, tiene la capacidad de encontrar problemas y crear soluciones de manera rápida y eficiente. Mayor satisfacción del cliente: la estrecha colaboración entre el equipo del proyecto y el cliente brinda retroalimentación inmediata. El cliente puede hacer ajustes a sus expectativas y deseos a lo largo del proceso. Mayor retorno de la inversión: La metodología Agile reduce los costos y el tiempo de comercialización a la mitad, al mismo tiempo que aumenta la calidad de la aplicación y la satisfacción del cliente. ¿Cómo funciona la metodología Agile? En el desarrollo de la metodología Agile, se utiliza un enfoque iterativo o de mejora continua. Esto significa repetir un proceso hasta lograr el resultado deseado. La idea es desarrollar una primera versión funcional de un componente de producto. Esta versión no pretende ser perfecta, sino que los usuarios puedan utilizarla para probarla en condiciones reales y luego mejorarla. Así es como puede identificar errores o necesidades insatisfechas lo antes posible y rectificar la situación. Por otro lado, un enfoque incremental induce el desarrollo del producto pieza por pieza. Los métodos del modelo de cascada dividen el proyecto horizontalmente, es decir, sitio por sitio. En el modelo ágil, el enfoque incremental vertical tiene como objetivo construir elementos funcionales sucesivamente. Si tomamos como ejemplo el proceso de fabricación de un automóvil: Con un enfoque horizontal: construyes las ruedas, luego la carrocería, el motor, los faros, el motor, etc. Con un enfoque vertical: construyes un automóvil muy minimalista que puede funcionar gracias a algunos componentes clave. Luego, cada elemento se mejora agregando elementos secundarios (asientos blandos, pintura, faros, GPS, etc.).
Fondo de comercio: ¿Qué es y por qué es importante para la economía?
Dado que la mayor parte del precio de compra de una pequeña empresa rentable suele ser el fondo de comercio, es importante conocer y comprender qué es el fondo de comercio y por qué tiene valor. ¿Qué es el Fondo de Comercio? El fondo de comercio se refiere a la parte del precio de compra que supera el valor razonable neto agregado de todos los activos adquiridos en la adquisición y todos los pasivos asumidos. Entre los factores que definen el fondo de comercio se encuentran el reconocimiento de la marca, una sólida base de clientes, buenas relaciones con los clientes, buenas relaciones con los empleados y tecnología patentada. El fondo de comercio generalmente surge de una adquisición en la que un comprador adquiere una empresa objetivo. Un valor positivo indica que el comprador estaba dispuesto a pagar una prima por los factores de valor antes mencionados. Sin embargo, estos factores no se reflejan en el balance, por lo que el precio de compra es superior al valor contable de los activos. El fondo de comercio de la empresa puede ser derivado si surge de la compra del activo u original cuando se crea internamente. ¿Por qué es importante el fondo de comercio? El fondo de comercio permite a los buenos empresarios obtener un mayor precio por su empresa en caso de venta. Este valor es determinado por las buenas prácticas empresariales, lo que favorece un mejor desarrollo comercial. De esta manera es posible obtener resultados positivos y beneficiosos para la empresa y a la comunidad en donde se desenvuelve la misma. Dado que los elementos que componen el fondo de comercio son de carácter subjetivo e intangible, es difícil dar una cifra objetiva. De allí que su importancia radica en la correcta aplicación de estrategias empresariales que contribuyen a la satisfacción de los clientes. ¿Por qué hay que tener en cuenta el fondo de comercio? Valorar el fondo de comercio puede ser importante y complicado para que los inversores evalúen correctamente el valor de una empresa. El factor decisivo aquí es la capacidad de comprobar la plausibilidad y el origen del fondo de comercio. Por ejemplo, una empresa puede afirmar que el valor agregado frente al valor contable se basa en la lealtad del cliente y el valor de marca de una empresa adquirida. Un inversor puede comprobar esta declaración por su parte. Si el inversionista evalúa el valor de la lealtad del cliente y el valor de la marca como menor, existen posibles riesgos de depreciación y sobrevaluación en relación con el fondo de comercio. Esto tendería a hablar en contra de una inversión en la empresa. Alternativamente, también puede pasar el caso inverso. Cuando un inversionista evalúa el valor de una empresa más de lo que dice en el balance general, está infravalorada. Esto puede dar lugar a posibles oportunidades para el inversor, por ejemplo, en forma de aumento de los precios de las acciones. ¿Cómo se calcula el fondo de comercio? Matemáticamente, determinar el fondo de comercio no es complicado. En la práctica, sin embargo, pueden surgir dificultades debido a datos imprecisos o faltantes. La fórmula básica de cálculo del fondo de comercio utiliza el precio de compra de la empresa adquirida como punto de partida. De ello se deducirá la diferencia entre el valor razonable de todos los activos y el valor de mercado de las deudas. En consecuencia, tanto el fondo de comercio positivo como el negativo son posibles. Cuanto mayor sea el precio de compra de una empresa y menores los activos declarados, mayor será el fondo de comercio. Ejemplo de fondo de comercio Un claro ejemplo para explicar el fondo de comercio es el caso de Coca-Cola, no tendría tanto éxito si no fuera por el alto valor que obtiene a través del reconocimiento de su marca, creado en décadas de trabajo y mercadeo. Si bien el prestigio de la marca es un activo intangible que no se puede ver ni tocar, sus efectos positivos en las ganancias demuestran cuán valiosa es el fondo de comercio para el negocio.
Mandato SEPA: ¿Qué es y cuáles son sus tipos?
El mandato SEPA es una herramienta muy utilizada en las operaciones financieras que se realizan entre Estados Miembros de la Unión Europea. Se trata de un contrato por el cual una persona, dentro de la Unión Europea autoriza a un proveedor o acreedor a realizar el cobro de sus recibos o facturas, por medio de la domiciliación directa a su cuenta bancaria. El mandato SEPA es una herramienta de pago que se ha ido perfeccionando a lo largo de los últimos años. Este sistema permite que las empresas reciban pagos en euros desde cualquier país europeo con un solo requisito: contar con una cuenta bancaria domiciliada en España. ¿Qué es el mandato SEPA? Un mandato SEPA (Single Euro Payments Area), también denominado como orden de domiciliación SEPA, es, básicamente, una autorización de pagos electrónicos. Esta autorización es emitida por parte de un cliente de una institución financiera (mandante), a otra entidad financiera distinta (mandatario). Y se puede definir como el proceso mediante el cual, un proveedor o acreedor podrá realizar sus cobros con cargo directo a la cuenta bancaria del deudor. En consecuencia, el mandato SEPA, es un documento de autorización firmado por el cliente de un banco para que un proveedor o acreedor pueda cobrar sus recibos o facturas por compras de bienes o servicios a través de la domiciliación bancaria de estos. De esta manera, se agilizan los procesos de pago y se evitan costosas transacciones y transferencias internacionales. A través del mandato SEPA, proveedores y usuarios, dentro de la zona euro, podrán realizar sus pagos, sin importar si son personas físicas o no. Podrán realizar el cobro y pago de sus servicios de forma rápida y segura desde cualquier lugar donde se encuentren. Esto gracias a que, el proceso del mandato SEPA, se realiza totalmente de forma Online, es decir, por medio del internet y no en papel. ¿Cómo se genera la autorización SEPA? El mandato de adeudo directo SEPA da derecho a un acreedor a cobrar uno o más adeudos directos de la cuenta de un deudor. Sin embargo, para que este sea válido, se debe crear de acuerdo con las especificaciones del Consejo Europeo de Pagos (EPC). En primer lugar, un mandato SEPA siempre debe ser por escrito. Las promesas de domiciliación verbal o telefónica no son válidas y no dan derecho a los proveedores de servicios financieros de los vendedores a cobrar domiciliaciones. De acuerdo con las pautas de EPC, tanto los mandatos en papel como los electrónicos son válidos. Por ende, los mandatos de telecomunicaciones generados por correo electrónico o fax también son válidos siempre que sean por escrito y contengan la firma personal del ordenante. En general, los mandatos de domiciliación bancaria solo son válidos si han sido firmados y fechados personalmente. Los mandatos de domiciliación bancaria siempre deben redactarse en el idioma nacional del deudor, de lo contrario pierden su validez. Si el acreedor no conoce el idioma del deudor, el mandato también puede redactarse en inglés. Adicionalmente, cada mandato de domiciliación debe contener un texto de autorización uniforme. Esto da derecho al beneficiario a cobrar los importes de los pagos de la cuenta del pagador e instruye al banco del pagador a redimir los débitos directos SEPA. Además, el texto de la autorización debe contener una indicación de la duración de la autorización de domiciliación bancaria. Así pues, qué, los deudores pueden autorizar domiciliaciones únicas, múltiples o permanentes. Documento y tipos de adeudos SEPA El documento de autorización de domiciliación SEPA, permite a los beneficiarios o acreedores de una deuda, a gestionar su cobro a través del débito directo bancario de la cuenta del deudor. Hay dos tipos de débito directo SEPA: Débito directo SEPA modalidad básica (CORE): Permite realizar el cobro de deudas en euros, con cargo a la cuenta del deudor. Esta modalidad es aplicable a cualquier tipo de cliente deudor, tanto empresas como particulares. Además, es de carácter obligatorio para todos los bancos que ofrezcan el servicio de domiciliación bancaria. Débito directo SEPA B2B: Esta modalidad tiene un plazo de amortización más corto y solo está disponible para cobros mediante domiciliación bancaria a otras empresas. Es decir, que solo permite pagos en euros entre no consumidores y las transacciones no autorizadas no podrán ser devueltas. En consecuencia, no está disponible en todos los bancos. Sin embargo, ofrece un tiempo de respuesta más rápido, aunque un plazo más reducido para realizar un cobro. ¿Cómo se tramita una orden de domiciliación SEPA? Un mandato SEPA es una orden de domiciliación en la que el cliente selecciona una entidad financiera para dirigir los pagos al receptor. Cuando el cliente envía su solicitud a través de Internet, el banco le entrega este documento electrónico que incluye todos los datos necesarios para realizar la transferencia: la cuenta beneficiaria, el importe máximo disponible y las comisiones acordadas por la operación. Sin embargo, el Reglamento UE 260/2012 fija los requisitos técnicos, que rigen los procesos de domiciliación directa a partir del 1 de febrero de 2014 en la Unión Europea. ¿Qué ocurre si comienzo a emitir cargos en la cuenta del cliente, sin un mandato SEPA? En el caso de que no se esté utilizando un mandato SEPA, o no se tenga el mandato SEPA firmado, se tendrá por entendido, que la operación de domiciliación del cargo, no está autorizada. Y el cliente que reciba un cargo en su cuenta, puede: No pagarlo. Rechazarlo (sin justificación). Devolver el cargo en un plazo máximo de hasta 13 meses (con el mandato SEPA firmado, solo dispondrá de 58 días para su devolución) Hacer una reclamación a su banco por considerar que es un cargo falso o erróneo. De ahí viene la importancia, de tener el mandato SEPA, debidamente firmado.
Autoescalado: ¿Qué es y qué beneficios tiene para la economía?
El autoescalado es una función que permite a las organizaciones aumentar o reducir automáticamente los servicios en la nube, como las capacidades del servidor o las máquinas virtuales, en función de situaciones definidas, como los niveles de utilización del tráfico. Existen muchos proveedores de computación en la nube, que ofrecen herramientas de autoescalado. Conoce los principales beneficios de esta estrategia a continuación. ¿Qué es el autoescalado? El autoescalado es una forma de aumentar o disminuir automáticamente la cantidad de recursos informáticos que se asignan a su aplicación en función de sus necesidades en un momento dado. Surgió de la tecnología de computación en la nube, que revolucionó por completo la forma en que se asignan los recursos informáticos, haciendo posible crear un servidor en la nube totalmente escalable. Cuando una aplicación necesita más poder de cómputo, puede lanzar recursos adicionales a pedido y usarlos todo el tiempo que desee. Características del autoescalado Las características del autoescalado están definidas por sus componentes. Los componentes principales del escalado automático son grupos, configuraciones de ejecución y planes de escalado. En lo que respecta a los grupos, las instancias de la nube se organizan en un grupo para ser tratadas como una unidad lógica, lo que permite la escalabilidad y la gestión. El grupo usa la configuración de lanzamiento como norte para sus instancias. Al crear una configuración, puede especificar información como el ID, el par de claves, el tipo de instancia, los grupos de seguridad y la asignación de dispositivos de bloques. Los planes de escala son la guía para el escalado automático (cuándo y dónde escalar). Puede, por ejemplo, basar el plan en la ocurrencia de condiciones específicas o en el cronograma. ¿Cómo funciona el autoescalado? Con el autoescalado, los recursos aumentan o disminuyen automáticamente. Siempre de acuerdo con el consumo requerido por la infraestructura para soportar una carga de trabajo en un momento dado. Como tal, este enfoque se puede dividir en dos ejes: Escalado vertical: cuando se trata de aumentar la capacidad de una máquina (en términos de CPU y RAM). Escalado horizontal: al aumentar el número de máquinas utilizadas (para una aplicación web, por ejemplo). Si tu sitio web tiene que absorber un aumento repentino de tráfico, digamos pasar de 1.000 a 10.000 visitantes en unos pocos minutos, se activa el escalado automático para aumentar la cantidad de servidores en funcionamiento. ¿La meta? Garantizar la robustez de la aplicación, evitar problemas de latencia, distribuir el tráfico de forma más eficiente en la infraestructura (a través de un balanceador de carga) y seguir ofreciendo una experiencia de usuario de calidad a pesar del pico de actividad. Por el contrario, cuando se reduce la actividad, el autoescalado permite reducir el volumen de recursos destinados al funcionamiento de la aplicación. De modo que se proporcionen los recursos justos para soportar una carga nominal y aceptable manteniendo un cierto margen de maniobra. ¿Qué beneficios aporta el autoescalado? Entre los beneficios que proporciona el autoescalado podemos mencionar: Reducción de costos Cuando las cargas son bajas, el escalado automático permite a las empresas administrar su propia infraestructura y las empresas que dependen de la infraestructura de la nube para poner algunos servidores en modo de suspensión. Esto reduce los costos de electricidad y agua cuando el agua se usa para enfriar. El escalado automático en la nube también significa pagar por el uso completo en lugar de la capacidad máxima. Mayor seguridad El ajuste del autoescalado también protege contra fallas de aplicaciones, hardware y red. Esto mediante la detección y el reemplazo de instancias en mal estado, al tiempo que brinda resistencia y disponibilidad de las aplicaciones. Mayor disponibilidad El autoescalado mejora la disponibilidad y el tiempo de actividad, especialmente cuando las cargas de trabajo de producción son menos predecibles. Si bien muchas empresas tienen un ciclo diario, semanal o anual establecido para realizar un seguimiento del uso del servidor, el ajuste en el autoescalado es diferente en el sentido de que reduce la posibilidad de tener demasiados o muy pocos servidores para la carga de tráfico real. Esto se debe a que el escalado automático responde a patrones de uso reales, en contraste con una solución de escalado estático.
Préstamos para autónomos: ¿Qué son y cuál es su finalidad principal?
Si eres autónomo, muy probablemente necesites liquidez para emprender nuevos proyectos. Y es que encontrar el financiamiento adecuado para tu negocio marca la diferencia para lograr tus metas y conseguir estabilidad financiera. Conoce en este artículo en qué consisten los préstamos para autónomos y cómo puede ayudarte a crecer de manera profesional y financiera. ¿Qué son los créditos para autónomos? Los créditos o préstamos para autónomos son una manera de conseguir financiamiento para tu negocio. Si trabajas por cuenta propia, tienes la posibilidad de optar a un préstamo para invertirlo en tu actividad profesional o el negocio que quieres crear. Cuando obtienes un préstamo para autónomo, el mismo pasa a formar parte del pasivo de tu negocio o actividad profesional. Este préstamo para autónomo debes contabilizarlo en tu empresa, por lo general en el pasivo no corriente, ya que la mayoría de las veces estos créditos tienen un plazo superior a un año. Estas figuras de financiación para autónomos, nacen para ayudar a empresarios que no tienen ingresos fijos, por ello, los bancos buscarán solvencia por otras vías para que se efectúe su reembolso. Finalidad de los préstamos para autónomos Los préstamos para autónomos tienen como finalidad la promoción y el desarrollo de tu actividad comercial y profesional. Además, buscan asegurar la liquidez y brindar el capital necesario para que como autónomo puedas montar iniciativas económicas o pequeñas empresas, microempresas, que te permitan generar una fuente de ingresos regulares a través del autoempleo. Los préstamos para autónomos se pueden convertir en una herramienta de inclusión y mejora de tus condiciones de vida. Tipos de préstamos para autónomos Conseguir financiamiento es fundamental para que puedas desarrollar tu negocio. Bien sea para crearlo, ponerlo en marcha, hacerlo crecer o llevarlo a mercados internacionales. Y para conseguir ese financiamiento existen diferentes tipos de préstamos para autónomos a los cuales puedes acceder dependiendo del volumen de ventas y facturación que poseas, del tiempo que tengas en el mercado o de la finalidad que le vas a dar al mismo. Entre los tipos de créditos para autónomos podemos mencionar: Líneas de crédito para autónomos Este producto financiero lo ofrecen las entidades financieras para que puedas aumentar la liquidez de tu negocio. Es un crédito de gran flexibilidad, con el cual puedes disponer en un momento determinado del monto que necesite tu negocio, siempre dentro del límite pactado. Un aspecto importante de este tipo de crédito es que solo pagarás interés por el dinero utilizado, no por el monto total de la línea. Préstamos lineales Este tipo de préstamo es el que solicitas, bien sea para iniciar un proyecto o inyectarle capital a uno ya existente para hacerlo crecer. Línea ICOL Los ICO son préstamos públicos, provienen del Instituto de Crédito Oficial, y se usan con el fin de expandir tu negocio con la ventaja que poseen un interés más bajo que los préstamos privados. Confirming A través del confirming las entidades financieras prestan el servicio de gestión de pagos de una empresa a sus proveedores, y ofrecen la posibilidad de que el acreedor cobre las facturas antes de su vencimiento. A través de este mecanismo se puede obtener financiación a corto plazo Factoring El factoring permite al autónomo o a la pyme cobrar una o varias facturas antes de tiempo, siempre y cuando exista un acuerdo previo con un prestamista, quien te adelantará el dinero cobrando una comisión e intereses. Leasing o Renting Estos tipos de préstamos para autónomos son contratos de arrendamientos financieros a largo plazo. En el leasing, una entidad financiera cede en calidad de arrendamiento un bien por el cual se pagan cuotas mensuales. Por su parte, el Renting, la entidad financiera, ofrece material para un nuevo proyecto a cambio de pagar unas cuotas pequeñas. Brinda además la posibilidad de renovar ese material en 3 o 4 años. Requisitos de los préstamos para autónomos Para poder acceder a financiamiento debes cumplir ciertos requisitos que pueden variar según el tipo de préstamo que solicites, y la entidad financiera en donde lo solicites. Sin embargo, existen requisitos básicos para poder acceder a un financiamiento. Estos requisitos son: Ingresos mínimos Para que una entidad financiera te otorgue un préstamo como autónomo debes poder demostrar ciertos ingresos mínimos. El monto mínimo que te soliciten va a depender de la cantidad que solicitas como préstamo. Antigüedad del negocio Si estás solicitando un préstamo para expandir tu negocio te van a solicitar al menos que tengas 12 meses funcionando. En el caso de que solicites el crédito para crear tu negocio, te solicitan un proyecto de negocio. En el mismo debes hacer una proyección de tu negocio con el dinero invertido. No aparecer en ninguna lista de moroso Este es un requisito imprescindible para acceder a un préstamo para autónomos. Ninguna entidad financiera va a otorgar un crédito si apareces en algún fichero de morosos como ASNEF o RAI. Avales Según el riesgo y monto del préstamo que solicites, la entidad financiera te pedirá que garantices la operación con la presentación de avales personales o garantías inmobiliarias. Documentación para pedir un préstamo siendo autónomo Cuando solicitas un préstamo para autónomo debes presentar la siguiente documentación básica: Resolución del alta en el Régimen especial de Trabajadores Autónomos. Así mismo acredita la antigüedad que tienes como empresa. Proyecto de Negocios, con presupuesto y flujo de caja, que incluya el destino de los fondos solicitados. Declaraciones de la Renta de los tres últimos años Documentos que demuestren la capacidad de pago, como estados de cuentas, facturación, y cualquier otro documento que lo demuestre. Información sobre préstamos vigentes.
DFN/EBITDA: ¿Para qué sirve y cómo calcularlo de manera correcta?
Los índices financieros ayudan a los inversores a entender el estado de la empresa. Y, en consecuencia, a tomar decisiones sobre el riesgo que quieren asumir con su inversión. Una de estas métricas es el DFN/EBITDA, también conocido como «índice de deuda» o «período de recuperación de la deuda». Esta métrica expresa qué tan rápido una empresa podría cubrir su deuda con los ingresos operativos. En otras palabras, el DFN/EBITDA no es más que una medida de cuánta deuda tiene una empresa en relación con sus beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización (EBITDA). Conoce más sobre este índice financiero y por qué es importante para las empresas y los inversionistas. ¿Qué es el Ratio de deuda/EBITDA o DFN/EBITDA? El ratio de deuda/EBITDA indica qué tan buena es la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a partir de los ingresos de las operaciones en curso. El resultado de la cifra clave se muestra en años y debe ser lo más bajo posible. En el mejor de los casos, incluso se consiguen valores por debajo de 1. Para que la figura clave sea significativa, debe analizarse a lo largo del tiempo y mostrar cierta consistencia. Debes tener claro que EBITDA significa ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización, entre otros cargos. De esta forma, el beneficio real de una empresa, de sus actividades comerciales, se determina antes de deducir los costos que no están relacionados con el negocio operativo. ¿Cómo calcular el ratio deuda/EBITDA? La relación deuda/EBITDA se calcula dividiendo las deudas por la Utilidad antes de Intereses, Impuestos, Depreciación y Amortización (EBITDA). Ratio Deuda/EBITDA = Pasivo/EBITDA El objetivo principal de este índice es reflejar el efectivo disponible con la empresa para pagar sus deudas, y no cuántos ingresos obtiene la empresa. ¿Qué utilidad tiene el ratio Deuda/EBITDA en el ámbito práctico de la inversión? Este es un indicador importante para quienes quieren invertir en acciones. Ya que las empresas que tienen una buena relación entre la generación de caja y el endeudamiento son más sólidas y pueden ser más resistentes a las crisis. Esta relación es útil en las decisiones de gestión y puede ser utilizada por una empresa interesada en invertir en una oferta pública de adquisición. Además, la relación también es útil para el comprador potencial al estimar la rentabilidad de la empresa sin el gasto agresivo del gerente actual. Si, en su caso, la empresa no gasta mucho en la compra de nuevos equipos o en la apertura de nuevas tiendas, tendrá menores costos de depreciación y amortización, lo que hará que la empresa sea rentable, sin incluir estos costos adicionales. Sin embargo, al igual que otros índices de análisis fundamental, no debe usarse individualmente. En este sentido, uno de los indicadores más asociados a la deuda neta/EBITDA es el VE/EBITDA, que muestra a los inversores cuál sería el valor de la empresa después de descontar su caja. Además, se debe entender la historia de la empresa y comparar el indicador con el de otras del segmento, para que se pueda realizar un análisis más completo de su salud financiera. Cálculo del ratio Deuda Neta / EBITDA La Deuda Neta / EBITDA es una medida de la deuda, calculada como la deuda que devenga intereses de una empresa menos el efectivo y los equivalentes de efectivo dividida por su EBITDA. El índice de deuda neta EBITDA es un índice de apalancamiento que indica cuántos años le tomaría a una empresa pagar su deuda si la deuda neta y el EBITDA se mantuvieran constantes. Sin embargo, la relación puede ser negativa si la empresa posee más efectivo que deuda. Es parecida a la relación deuda/EBITDA. Con la diferencia que la deuda neta disminuye el efectivo y los equivalentes de efectivo, por su parte la relación deuda/EBITDA no lo hace. La fórmula para calcular la Deuda neta EBITDA es la siguiente: Ratio Deuda Neta/EBITDA = Deuda Neta / EBITDA Dónde la deuda neta = Deuda total – Efectivo y equivalentes de efectivo ¿Por qué “Neta” y no “bruta”? La relación deuda/EBITDA es fácil de calcular. Cuando las empresas presentan su balance general se puede calcular fácilmente la deuda que poseen. Y el EBITDA se calcula a partir del estado de resultados. Sin embargo, hay que estar claros que es posible que no proporcione la medida más precisa de las ganancias. Y es que es importante medir la cantidad de efectivo real disponible para el pago de la deuda. Además, es importante tener presente que la depreciación y la amortización son gastos que no generan una erogación de dinero y por ello no afectan los flujos de efectivo. Sin embargo, los intereses de la deuda en la mayoría de los casos son un gasto importante para las empresas. Cuando un inversionista busca la relación deuda/EBITDA actual, lo hace para tener una idea de qué tan bien la empresa puede pagar su deuda. Es por ello que el ingreso neto menos los gastos de capital más la depreciación y la amortización pueden ser la mejor medida del efectivo disponible para el pago de la deuda. Principales ventajas del indicador EBITDA El ratio deuda-EBITDA muestra esencialmente cuánto dinero se ha pedido prestado en comparación con cuánto dinero se está generando a través de las operaciones (beneficios antes de los gastos de intereses). Esto da a los inversores una idea de cuánto apalancamiento se está utilizando para que los equipos de gestión de todo el mundo quieran tener más flexibilidad sobre sus decisiones de gasto de capital. Pero también quieren tener cierta garantía de que no gastarán demasiado sin generar primero suficientes rendimientos de la inversión. El indicador de DFN/EBITDA aparece con frecuencia en los comunicados de resultados trimestrales de las empresas. Es observado de cerca por analistas e inversores. A las empresas les gusta señalar cuándo cae la relación DFN/EBITDA, ya que esto muestra que el nivel de deuda es más saludable. En general, cuando este indicador se encuentra en un nivel de hasta 2 veces, se considera positivo.
BBDD o base de datos: ¿Qué son y cuáles son las ventajas de su uso?
Es posible que quieras empezar a utilizar en tu emprendimiento o negocio una base de datos, pero ¿sabes qué es una BBDD? ¿Cómo funcionan? ¿Y por qué deberías utilizarlas? En este artículo, analizaremos estas cuestiones con más detalle. ¿Qué es una BBDD? Piensa en la base de datos como una colección de tablas. Las tablas están formadas por datos y contienen registros. Cada campo de un registro contiene información sobre ese registro. En ese orden de ideas, una BBDD es una colección de datos estructurados, como tablas, relaciones y consultas. Los datos se almacenan en un sistema informático cuyo contenido puede ser consultado por usuarios autorizados. Este acceso se controla mediante reglas de seguridad. ¿Qué tipos de BBDD existen? Hay muchos tipos de bases de datos. La mejor base de datos para una organización específica depende de cómo la organización quiera usar los datos. Estos son algunos de los tipos de bases de datos Bases de datos relacionales Las bases de datos relacionales dominaron los años 80. En esta base de datos los elementos se organizan en un conjunto de tablas con filas y columnas. Con este tipo de base de datos se accede de forma eficiente y flexible a la información. Bases de datos orientadas a objetos En este tipo de base de datos se almacena la información representada como un objeto. Este objeto se referencia y puede consultarse y llamarse sin dificultad. Bases de datos distribuidas Esta base de datos consta de dos o más archivos, ubicados en diferentes ubicaciones. La base de datos se puede almacenar en varias computadoras, ubicadas en la misma ubicación física o distribuidas en diferentes redes. Bases de datos NoSQL Una base de datos NoSQL incluye simplicidad de diseño, escalamiento horizontal más simple a grupos de máquinas y un control más preciso sobre la disponibilidad Bases de datos de gráficos Una base de datos orientada a gráficos almacena datos en términos de entidades y relaciones entre entidades. Bases de datos de código abierto En un sistema de base de datos de código abierto, el código fuente es de código abierto; estas bases de datos pueden ser SQL o NoSQL. Bases de datos en la nube Una base de datos en la nube es una colección de datos, estructurados o no estructurados, que reside en una plataforma informática en la nube privada, pública o híbrida. Base de datos multimodelo Las bases de datos multimodelo combinan diferentes tipos de modelos de bases de datos en un solo back-end integrado. Por lo tanto, pueden acomodar diferentes tipos de datos. Diferencias entre bases de datos y hojas de cálculo La principal diferencia entre una base de datos y una hoja de cálculo como Excel es que las dos herramientas, si bien ambas son métodos para almacenar información, tienen una funcionalidad diferente. Por ejemplo, en las hojas de cálculo, los datos están destinados a ser manipulados fácilmente por (principalmente) un solo usuario a la vez. Además, no siempre es posible archivar grandes cantidades de datos. En las BBDD, la organización de los datos permite un mayor grado de complejidad, mayor espacio de almacenamiento y muchos más usuarios al mismo tiempo. De hecho, en particular, las bases de datos en comparación con las hojas de cálculo le permiten correlacionar datos entre sí, haciéndolos más fáciles de manipular y ver. ¿Qué es un sistema de gestión de bases de datos (DBMS)? Un sistema de gestión de bases de datos (SGBD) es un sistema de software que proporciona a los usuarios formas de acceder y manipular los datos almacenados en una base de datos. Un SGBD no solo le proporciona un conjunto de programas para acceder a la base de datos y actualizarla, sino que también le ofrece una interfaz de usuario para introducir, modificar y recuperar datos. Puede ser útil pensar en el SGBD como un sistema operativo para bases de datos: le permite utilizar una o varias bases de datos en un único ordenador o red, ejecutar aplicaciones que acceden a estas bases de datos y gestionar los recursos utilizados por dichas aplicaciones. Ventajas de usar una base de datos Ahora que sabes que es una BBDD conoce algunas de sus ventajas: Organización de los datos: las bases de datos permiten organizar los datos de forma eficiente y facilitar su búsqueda. Seguridad de los datos: El software de bases de datos también puede proteger sus datos de accesos no autorizados porque utiliza estrictos controles de seguridad sobre quién puede ver qué información está en la base de datos. Integridad de los datos: además de garantizar que los usuarios solo tengan acceso a su propia información personal en la base de datos, las bases de datos suelen estar diseñadas de manera que ciertos tipos de cambios no puedan producirse sin que primero se comprueben con otras entradas existentes en el sistema o validación. Desventajas de las bases de datos Las bases de datos también tienen algunas desventajas. Algunas veces resulta complicado y difícil su mantenimiento y actualización. Si tienes muchos datos, esto puede resultar caro rápidamente. Además, las bases de datos no siempre son fáciles de usar o entender: si eres nuevo en el negocio o no tienes mucha experiencia con las bases de datos, puede haber una curva de aprendizaje antes de que entiendas lo que hacen y cómo funcionan. Por último, si su base de datos no hace exactamente lo que tiene que hacer para que tu modelo de negocio tenga éxito, cambiar la estructura de los datos puede resultar difícil.
Cuota de la hipoteca Euríbor: ¿Qué es y cómo calcularla?
El Euríbor es el parámetro utilizado como punto de referencia y base para el cálculo de la cuota de una hipoteca o Cuota de la hipoteca Euríbor. El índice Euríbor es el indicador en el que se basa la fluctuación del tipo. El mismo va cambiando mes tras mes las cuotas de muchos prestatarios. El Euríbor es sinónimo de hipotecas a tipo variable para millones de familias europeas. En este artículo veremos cómo se calcula y por qué el Euríbor es tan importante para las hipotecas. ¿Qué es el Euríbor? El Euríbor es el tipo de interés interbancario de referencia que comunica diariamente el Instituto Europeo de Mercados Monetarios (EMMI, antes conocido como Federación Bancaria Europea, EBF) como la media de los tipos de interés a los que operan los principales bancos en el mercado monetario del euro. En otras palabras, el Euríbor (Euro Interbank Offered Rate) es el tipo de interés interbancario de referencia que publica diariamente la Federación Bancaria Europea. Y es la media ponderada de los tipos de interés a los que los bancos que operan en la Unión Europea transfieren depósitos en préstamo. Se utiliza como parámetro de indexación para hipotecas de tasa variable. El Euríbor está bajo el control de EMMI (European Money Markets Institute), que comunica su valor diariamente. ¿Qué relación hay entre el euríbor y la hipoteca? El Euríbor se utiliza como índice para parametrizar las hipotecas a tipo variable de millones de hogares europeos. Pero también es el índice de referencia europeo de tipos que se aplican a diversos productos financieros, incluidos los contratos de futuros, swaps y forward rate. Este índice varía cada día y es importante comprobar su valor diario para conocer la tendencia de las hipotecas a tipo variable. En concreto, si conoces el valor del Euríbor basándose en el reconocimiento de tu contrato, puedes calcular la cuota del préstamo por adelantado. De esta manera puedes verificar la corrección de la solicitud por parte del banco. Basta con saber en qué día tu entidad toma los datos. A esto le sumas el diferencial indicado en el contrato y así puedes saber a qué tasa debe calcularse tu hipoteca residual. Y en consecuencia tus futuras cuotas de la hipoteca Euríbor. Ejemplo de cálculo de cuota de hipoteca Si vas al banco y pides información sobre una hipoteca, lo más probable es que el funcionario te ofrezca dos tipos de hipoteca: una hipoteca a tipo fijo, cuya cuota se bloquea el día en que se estipula el préstamo y se mantendrá igual durante toda la duración del préstamo. Y una hipoteca de tasa ajustable. El mismo empleado indicará el criterio sobre el cual calcular la tarifa. Y en consecuencia la cuota de la hipoteca Euríbor, que podrá ser el siguiente: «Tipo de interés igual a la cotización del Euríbor 360, a 3 meses, registrado el último día hábil del mes anterior a la fecha de estipulación, incrementado en un margen igual al 1,00%». ¿Qué significa? Pongamos un ejemplo práctico y veamos cómo se calcula la cuota de una hipoteca a tipo variable cuota de la hipoteca Euríbor. En primer lugar, hay que saber que la entidad de crédito utiliza como parámetro el vencimiento a seis meses del Euríbor. En este punto, consultando la evolución histórica de los tipos Euríbor, se puede comprobar la detección de la duración de 6 meses relativa al día indicado y añadir a este dato el spread, en este caso del 1,00%. Por ejemplo, si el Euríbor fuera igual al -0,50%, el tipo finito que aplicaría el banco sería del 0,50%, siempre que no existan cláusulas que establezcan un tipo mínimo.
Liquidación de intereses: ¿Qué es y de qué manera se calcula?
Cuando posees un instrumento financiero recibes una ganancia por el mismo que son los intereses. A través de la liquidación de intereses, el dinero que te genera ese instrumento llega a tus manos. Veamos que es la liquidación de intereses y cómo se calcula. ¿Qué es la liquidación de intereses? La liquidación de intereses es el proceso de pago de los intereses devengados por un producto financiero, especialmente en el caso de determinados productos de tipo fijo, como los depósitos a plazo fijo o los bonos del Estado. En el caso de los depósitos bancarios tradicionales, el interés es la rentabilidad que el banco ofrece a los ahorradores a cambio de transferir su dinero durante un determinado periodo de tiempo. El banco utiliza entonces este dinero para prestarlo a otras personas o empresas. ¿Cómo se realiza la liquidación de intereses? Los intereses pueden pagarse de varias maneras. Los intereses suelen pagarse anualmente, pero también pueden pagarse bimensualmente, trimestralmente o semestralmente, es decir, cada dos meses, trimestralmente o mensualmente. Algunos bonos de tipo fijo tienen un «cupón cero», lo que significa que no se pagan intereses durante la vida del depósito, pero al vencimiento todos los intereses se pagan como una suma global junto con el reembolso del principal. El cupón cero no es habitual en la mayoría de los productos de ahorro ordinarios, aunque los gobiernos lo utilizan en algunos casos para los bonos del Estado. Por último, también existe la posibilidad del pago anticipado, en el que el banco paga en forma de depósito o a los pocos días. Sin embargo, se trata de una forma residual de liquidación que casi ningún banco ofrece. Diferencias entre devengo y liquidación de intereses El devengo y la liquidación son dos conceptos diferentes, aunque a menudo se utilizan indistintamente. El devengo es un término contable que crea un derecho a recibir intereses sobre un depósito u otro activo financiero, mientras que la liquidación es el pago en sí. Cuando se realiza un depósito bancario, el depositante tiene derecho a recibir intereses y el banco está obligado a pagarlos. En otras palabras, los intereses se acumulan. Sin embargo, los intereses solo se abonan en la cuenta corriente del depositante una vez finalizado el periodo especificado en el contrato de depósito. ¿Cómo se calcula la liquidación de intereses? Los intereses se calculan sobre la base de la Tasa Anual Equivalente (TAE). Es la tasa de rendimiento sobre el valor nominal de un instrumento a tipo fijo. Por ejemplo, si un ahorrador tiene 10.000 euros en una cuenta de depósito fijo y la TAE es del 1%, el interés anual es de 100 euros. Sin embargo, como hemos visto, el tipo de interés puede durar varios periodos. En este caso, será necesario utilizar una fórmula matemática financiera, el tipo de interés efectivo (TIE), para ajustar el tipo de interés nominal a los distintos periodos contables. La fórmula es la siguiente: EIR = (1+i/n)^n – 1. Donde i es el tipo de interés nominal y n es el número de períodos contables de este tipo. Fiscalidad de los intereses El pago de intereses es una operación sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Independientemente de que se trate de un depósito de una entidad nacional o extranjera. En concreto, se trata de rendimientos del capital mobiliario y el contribuyente debe incluirlos en la base imponible de los intereses. El tipo impositivo depende de la cantidad de beneficios generados y se divide en los siguientes tipos impositivos: Los bancos retienen el impuesto correspondiente en función de los ingresos del contribuyente en el momento del pago, de modo que el ahorrador recibe una parte de los intereses tras la deducción de los impuestos correspondientes. El contribuyente debe entonces ajustar sus ingresos en su declaración de impuestos.