Mujeres al Timón
Si la temida cuesta de enero supone un quebradero de cabeza para la mayoría de familias españolas, la de septiembre tampoco se queda atrás para las familias con niños en edad escolar.
Según una encuesta realizada por la OCU, las familias gastarán unos 2.588 euros por hijo, casi 400 euros de media más que el curso pasado. Todo ello teniendo en cuenta gastos extraordinarios y mensuales como las cuotas escolares, el comedor, la ruta o las actividades extraescolares.
No obstante, solo en gastos de equipación: libros, material o uniformes puede incrementarse hasta los 500 euros el coste medio por alumno, dependiendo de la comunidad autónoma.
Para aliviar esta carga, la mayoría de Comunidades Autónomas han establecido algunas deducciones fiscales aplicables en nuestra próxima declaración de la renta, según nos explican los expertos de TaxDown; compañía española que ha revolucionado la asesoría fiscal, poniendo en el mercado un servicio digital pionero, una app, que permite realizar la declaración de la renta con el mejor resultado.
¿Qué CCAA ofrecen deducciones por gastos educativos?
Hay cuatro comunidades autónomas en las que los contribuyentes no pueden deducirse ningún gasto de la vuelta al cole. Estas son Castilla y León, Galicia, País Vasco y Navarra.
En el resto de las autonomías, hay distintas deducciones aplicables por el material escolar, la guardería o los cursos de idiomas, entre otras.
Repasamos, de la mano de TaxDown, cuáles son estas deducciones y los requisitos necesarios para beneficiarse de ellas.
Andalucía
Ofrece una deducción para las familias del 15% de los gastos de enseñanza escolar y de extraescolares de idiomas o de informática, incluso de las clases recibidas por autónomos que imparten estas materias en domicilios particulares.
Tendrá un importe máximo de 150 euros por cada descendiente y se tendrá en cuenta la parte proporcional de los gastos en función de las horas que se correspondan con estas materias sobre el total de horas del curso.
Como requisito, la suma de las bases imponibles general y del ahorro no debe ser superior a 80.000 euros en tributación individual y 100.000 en conjunta. La deducción se practicará por el contribuyente que satisfaga de forma efectiva los gastos.
Aragón
Las familias aragonesas podrán beneficiarse de una deducción del 100% de las cantidades destinadas para la compra de libros de texto y de material escolar.
Es una de las deducciones más ventajosas a nivel autonómico. Eso sí, para beneficiarse la base imponible tiene que ser inferior a 12.500€ en tributación individual o a 25.000€ en tributación conjunta. Y en el caso de las familias numerosas de 30.000€ y 40.000€, respectivamente.
También en Aragón existe una deducción del 15% de los gastos de guardería de hijos menores de 3 años con un máximo de 250 euros por cada hijo inscrito en guarderías antes de que cumpla los 3 años y de 125 euros en el año en el que el niño cumple los 3 años de edad.
Para zonas rurales con riesgo de despoblación, los límites se incrementan a 300 y 150 euros por hijo, según la edad.
En el caso de esta deducción, la suma de la base liquidable general y del ahorro no debe superar 35.000 euros en tributación individual o 50.000 euros en tributación conjunta. Además, la base imponible del ahorro no debe exceder los 4.000 euros.
Asturias
En esta comunidad autónoma también encontramos una deducción por adquisición de libros de texto y material escolar del 100% de los importes destinados a la compra; con límites de 150€ en declaraciones conjuntas y 75 euros en declaraciones individuales.
Como requisitos la base imponible general y del ahorro no puede ser mayor a: 26.000€ en la declaración individual (este año, el último tramo de aplicación se amplía) y a 37.000€ en la conjunta.
Por otra parte, las familias con niños de entre cero a tres años también cuentan con una deducción del 15% de los gastos de escolarización en centros educativos con un máximo de 500 euros anuales por cada descendiente. Mientras los residentes en zonas en riesgo de despoblación: 30% de los gastos, con un máximo de mil euros por hijo.
Entre los requisitos figura no superar los 26.000 euros (en declaración individual) o 37.000 euros (conjunta) y en caso de zonas en riesgo de despoblación los 35.000 euros (individual) y 45.000 (conjunta). Esta deducción no se puede aplicar junto a la de cuidado de descendientes de hasta 25 años.
Baleares
Ofrece bonificaciones del 100% en libros de varios niveles educativos con un límite de 220 euros por hijo que puede incrementarse a 350 €.
Para ello, la suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro, casillas [0435] y [0460] de la declaración, no debe superar los 33.000 euros en tributación individual y los 52.800 euros en tributación conjunta. En el supuesto de familias numerosas o monoparentales se incrementa a 39.600 y 63.360, respectivamente.
En caso de cumplir estos requisitos el límite que se podrá reducir es de 220 €, en general y 350 € cuando el contribuyente sea menor de 30 años o, el hijo tenga una discapacidad superiore al 33% o, tengan la consideración de familia monoparental o numerosa.
También en Baleares hay deducciones por gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros y para cursar estudios superiores fuera de la isla. La cantidad que se puede deducir es de 1.800 euros. Y entre los requisitos figura que la suma de las bases no sea superior a 30.000€ en tributación individual o a 48.000€ en conjunta, y que el hijo no haya obtenido rentas superiores a 8.000€.
Canarias
Es una de las comunidades autónomas con más ventajas fiscales. Ofrece a sus residentes deducciones de hasta 1.800 euros por gastos de estudios, que podrían llegar a los 1.920 euros si la base liquidable del contribuyente es inferior a 36.300 euros.
Para aplicar esta deducción, el hijo debe ser menor de 25 años, depender económicamente de los padres, soltero, ganar menos de 8.000€ al año, estar estudiando en la universidad o un nivel similar, y vivir en una isla donde no haya disponibilidad de estos estudios de manera presencial. Además, el total deducible no puede ser más del 40% de lo que el contribuyente debe pagar en el tramo autonómico de sus impuestos.
También hay deducciones en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio. En estos casos, se deducen el 100% de las cantidades derivadas a la adquisición de material escolar, libros de texto, transporte, uniformes, comedores escolares y actividades de refuerzo. El límite de esta deducción es de 120€ para el primer hijo (nacido o adoptado), y de 60€ por los siguientes. No debes ganar más de 42.900€ al año, ni 57.200€ si haces la declaración conjunta.
En el caso de las guarderías, los canarios pueden deducirse el 18% de los gastos de guardería, con un límite de 480 euros anuales por cada niño. Para ello no se pueden obtener rentas superiores a 42.900 euros; y en tributación conjunta, la renta de la unidad familiar no debe exceder los 57.200 euros.
Cantabria
Esta comunidad autónoma solo cuenta con una deducción del 15% de los gastos de guardería de los hijos, con un límite de 300 euros anuales, a diferencia de los 450 euros del año pasado. Esta deducción sube hasta el 30% de las cantidades satisfechas con un máximo de 600 euros para los contribuyentes que tengan su residencia habitual en zonas rurales de Cantabria con reto demográfico. Como requisito no es posible ganar más de 22.946€, en tributación individual, o de 31.485€ en conjunta.
Castilla-La Mancha
Cuenta con una deducción de hasta el 100% de los gastos en la adquisición de libros de texto y de un 15% de lo gastado en enseñanza de idiomas recibida como actividad extraescolar. El límite varía en función del tipo de familia. El más cuantioso es de 300 euros para una familia numerosa cuya base imponible total (en declaración conjunta) sea de hasta 40.000€
También cuenta esta comunidad con una deducción por gastos de guardería del 30%. El límite máximo que se puede deducir es de 500€, y disminuye a 250€ el año en el que el niño cumple los 3 años. Para aplicar la deducción, los padres no pueden ganar más de 27.000€ si hacen la declaración individual, o 36.000€ conjunta.
Castilla y León
No ofrece ninguna deducción por gastos educativos para hacer frente a la vuelta al cole.
Cataluña
Contempla deducciones relacionadas con el pago de los intereses de préstamos para los estudios de máster y doctorado. Pero no ofrece otras ayudas para gastos de hijos en educación infantil, primaria o secundaria.
Comunitat Valenciana
Existe una deducción de 110 euros por las cantidades destinadas a la adquisición de material escolar. Sin embargo, para optar a esta deducción, uno de los dos progenitores debe encontrarse en situación de desempleo e inscrito como demandante de empleo en un servicio público. Además, hay otra deducción para la custodia en guarderías o centros de educación infantil de hijos menores de 3 años del 15% de los gastos totales con un límite máximo de 297 euros. Para ello, los padres deben estar trabajando por cuenta propia o ajena y no superar los 30.000 euros en declaración individual o 47.000 euros en conjunta.
Extremadura
Los contribuyentes extremeños podrán deducirse 15 euros por la compra de material escolar por cada descendiente a cargo de entre 6 y 15 años de edad. Los ingresos no deben superar los 19.000 euros en tributación individual o 24.000 en conjunta, con límites más altos (conjunta de 45.000 euros) para residentes de municipios pequeños. Las familias numerosas no tendrán límite de ingresos en estos casos.
Galicia
Al igual que Castilla y León, esta CCAA no ofrece ninguna deducción por gastos educativos.
Madrid
Las familias madrileñas pueden deducirse distintos gastos escolares. El 5% de los gastos de compra de uniformes; el 15% de los gastos de enseñanza de idiomas y el también el 15% de los gastos de escolaridad durante las etapas correspondientes al segundo ciclo de educación infantil, a la educación básica obligatoria y hasta la formación profesional básica.
La cantidad a deducir no podrá exceder de 412,40€ por cada uno de los hijos en el caso de los idiomas y uniformes y de 927,90€ por gastos de escolaridad. Este límite será de 1.000 euros para alumnos del primer ciclo de Educación Infantil.
También cuenta Madrid con una deducción por el pago de intereses de préstamos a estudios de grado, máster y doctorado.
Murcia
Contempla una deducción del 20% por los gastos de guardería, con límite de 1.000€ por hijo. Los conceptos que se satisfacen son: custodia, alimentación y adquisición de vestuario escolar. Para ello, la suma de las bases imponibles general y del ahorro no puede ser mayor de 30.000€ en declaración individual y 50.000€ en conjunta.
Las familias murcianas también pueden beneficiarse de una deducción de 120 euros por la adquisición de material escolar y libros de texto de sus descendientes en el segundo ciclo de educación infantil, educación primaria y educación secundaria obligatoria.
Si no eres parte de una familia numerosa, tus ingresos deben ser de 20.000 euros o menos si declaras solo, o de 40.000 euros o menos si declaras con tu pareja. En el caso de familia numerosa, los límites suben a 33.000 euros en declaración individual y a 53.000 euros en declaración conjunta.
Navarra
No hay ninguna deducción para que las familias navarras afronten la vuelta al cole este mes.
País Vasco
Tampoco ofrece ninguna deducción por gastos educativos en ninguno de sus tres territorios.
La Rioja
Esta comunidad autónoma ofrece una deducción del 30% de los gastos en escuelas infantiles, centros infantiles o personal contratado para el cuidado de hijos de 0 a 3 años, con límite máximo en 600€ por menor. Siempre que residas en pequeños municipios; al menos, uno de los padres trabaje fuera de casa y la base liquidable general no exceda de 18.030 euros en declaración individual o 30.050 euros en conjunta; además la base liquidable del ahorro no debe superar los 1.800 euros.
Tal y como explica Aitor Fernández, experto fiscal de TaxDown, «hay gran variedad de deducciones, algunas son muy fáciles de aplicar, pero por desconocimiento, el contribuyente muchas veces se olvida de marcarlas o piensa que Hacienda le pedirá mucha documentación adicional y prefieren no marcar nada; pero por otra parte, hay contribuyentes aventurados que no saben si cumplen requisitos, si les corresponde aplicarselas pero pulsan el botón y a veces incurren en errores».
Por ello considera importante, conocer las condiciones que impone cada comunidad, pedir asesoramiento y guardar los comprobantes y los tickets de las compras por si Hacienda los reclama. En este sentido, apuesta también por el pago mediante métodos trazables como tarjeta, transferencia, cheque o ingreso en cuenta.
¿Límites suficientes?
Opina que algunas familias pueden quedarse al margen de estas deducciones porque las bases imponibles que se establecen como requisito en algunas autonomías no son muy elevadas, aunque en general, suelen estar en la media de los salarios españoles. «Por ejemplo en Valencia para la ayuda por guardería, se establece una base de 30.000 euros por declarante, que viene a ser un salario bruto de unos 33.000-34.000 euros; por tanto creo que es una deducción bastante asequible, pero no es el caso de otras con bases mucho más bajas».
«Desde nuestra aplicación te vamos guiando y preguntando para comprobar que cumples con los requisitos y puedes escribirnos o llamarnos para resolver todas las dudas que surgen cuando por cualquier motivo cambia tu vida fiscalmente: tienes un hijo; vendes, compras o alquilas una vivienda; recibes dividendos de una compañía o inviertes en criptomonedas, por poner algunos ejemplos».
