Novedades Renta 2026: deducciones para gimnasio, celíacos y autónomos

La campaña de la renta correspondiente al ejercicio 2025 arranca el 8 de abril de 2026 y llega con novedades tanto en el tramo estatal como en el autonómico. Entre los cambios más destacados figuran la nueva deducción para perceptores del salario mínimo, la prórroga de incentivos vinculados a la eficiencia energética y al vehículo eléctrico, el aumento de la tributación para las rentas del ahorro más elevadas y nuevas casillas para que los autónomos regularicen sus cuotas.

A ello se suma el creciente peso de las deducciones regionales, con ejemplos tan llamativos como las ayudas vinculadas al gimnasio, a alimentos para celíacos o al cuidado de determinadas enfermedades.

¿Cuándo empieza la campaña de la Renta?

La campaña de Renta 2025 comienza el 8 de abril de 2026. La presentación por internet podrá realizarse entre el 8 de abril y el 30 de junio; la telefónica, entre el 6 de mayo y el 30 de junio, con cita previa desde el 29 de abril; y la atención presencial en oficinas, entre el 1 y el 30 de junio, con cita desde el 29 de mayo. Además, el contribuyente tendrá a su disposición herramientas como los datos fiscales, la obtención del número de referencia y el simulador Renta Web Open.

Novedades Renta 2026

Rentas bajas

Uno de los cambios más comentados de esta campaña es la nueva deducción estatal para trabajadores con rentas más bajas. Podrán acceder a ella quienes obtengan rendimientos íntegros del trabajo de hasta 18.276 euros anuales y no superen 6.500 euros en otras rentas no procedentes del trabajo. La deducción será de 340 euros íntegros para quienes ingresen hasta 16.576 euros al año —referencia del SMI de 2025— y se reducirá progresivamente para quienes se sitúen entre 16.576 y 18.276 euros.

Transición energética

En paralelo, la campaña mantiene varios incentivos fiscales ligados a la transición energética. Los propietarios de viviendas en edificios de uso predominantemente residencial podrán deducirse el 60% de las cantidades satisfechas por obras de rehabilitación energética realizadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2025.

También se amplía hasta esa misma fecha el plazo para aplicar la deducción por la compra de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible, así como por la instalación de puntos de recarga. En el caso del coche eléctrico, la rebaja es del 15% sobre el valor de adquisición, con un máximo de 20.000 euros.

Exenciones y rentas altas del ahorro

Otra modificación relevante afecta a las rentas del ahorro más altas. Desde el ejercicio fiscal 2025, el tipo marginal máximo aplicable al último tramo de la base liquidable del ahorro —la que excede de 300.000 euros— sube hasta el 30%, dos puntos por encima del 28% aplicado en 2024.

La campaña también incorpora novedades en materia de exenciones. Se amplía la exención para determinadas indemnizaciones por daños personales cuando su cuantía derive de acuerdos de mediación u otros mecanismos legales de resolución alternativa de conflictos, incluso si no ha sido fijada legal ni judicialmente. Además, las ayudas percibidas para reparar los daños causados por la dana en Valencia quedan exentas de tributación en el IRPF.

¿Y los autónomos?

En el ámbito de los autónomos, los cambios son especialmente relevantes. Todas las personas físicas que hayan estado dadas de alta como trabajadores por cuenta propia durante cualquier momento del periodo impositivo están obligadas a presentar la declaración. Para quienes tributan en estimación directa, se mantiene en el 5% el porcentaje de gastos de difícil justificación deducibles, y se permite la libre amortización de vehículos eléctricos y puntos de recarga puestos en uso en 2024 o 2025, además de ampliarse las deducciones por inversiones en energías renovables.

Para quienes tributan en estimación objetiva o módulos, se mantiene igualmente un 5% de gastos de difícil justificación y se prevé la continuidad de los mismos límites de facturación y compras de ejercicios anteriores para seguir en este régimen. A ello se suma una novedad técnica de calado: el nuevo modelo incorpora casillas específicas para integrar en el IRPF las regularizaciones de cuotas del RETA derivadas del sistema de cotización por ingresos reales, de forma que esos ajustes puedan declararse como gasto deducible o como ingreso, según proceda.

Además, se consolida el sistema de autoliquidación rectificativa. Desde 2025, cualquier corrección en la declaración del IRPF se realiza mediante este mecanismo, que sustituye a los sistemas anteriores y permite modificar la declaración sin esperar una respuesta previa de Hacienda, lo que agiliza la tramitación.

Deducciones regionales

Más allá de las medidas estatales, una de las grandes claves de esta campaña está en el terreno autonómico. El contribuyente debe revisar con atención las deducciones regionales, menos conocidas que las estatales, pese a que las comunidades tienen margen normativo sobre una parte sustancial del impuesto.

Entre las novedades figuran descuentos por gasto en gimnasio o por el cuidado de mascotas, deducciones por alimentos aptos para celíacos en Andalucía y Asturias, ayudas para cuidados de enfermos de ELA en Galicia y Extremadura, o incentivos ligados a despoblación, alquiler social y gastos vinculados a la ocupación de inmuebles en otras autonomías.

En el caso concreto del gimnasio, ya existían deducciones en la Comunidad Valenciana y La Rioja, a las que ahora se suman Andalucía y Murcia. No se trata, por tanto, de una rebaja general para todos los contribuyentes, sino de un incentivo de carácter autonómico cuya aplicación dependerá de la comunidad de residencia y de las condiciones específicas de cada deducción.

¿Quién está obligado a declarar la renta?

También conviene revisar quién está obligado a declarar. Con carácter general, el límite se mantiene en 22.000 euros anuales si existe un solo pagador. Con varios pagadores, el umbral baja a 15.876 euros brutos anuales cuando del segundo y siguientes se perciben más de 1.500 euros en total. Además, los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital y los miembros de su unidad de convivencia deben presentar la declaración, con independencia de sus ingresos.

También se recoge que los contribuyentes con ingresos inferiores a 16.576 euros anuales no tendrán que presentar la renta 2025, incluidos quienes perciban exactamente esa cuantía, y que los perceptores de prestaciones por desempleo no estarán obligados salvo que superen los umbrales que fuerzan la presentación.

Mitos y verdades sobre la Renta 2026

Carlos Sabaté, docente en cursos de preparación para las oposiciones de Técnico de Hacienda CEAC y formador del SEPE, analiza para Economía 3 las principales novedades y mitos de la Renta 2026.

– En plena cuenta atrás para la Campaña de la Renta 2026, ¿cuáles son los errores o malentendidos más frecuentes que está detectando entre los contribuyentes sobre los gastos deducibles?

Básicamente, los malentendidos más frecuentes en lo que concierne a gastos deducibles, es no tener en cuenta que cada comunidad autónoma tiene su propia legislación. Cada una tiene contemplados sus propios gastos deducibles, además de aquellos que emanan de la ley estatal. Es decir, un gasto deducible puede serlo en una comunidad autónoma y en otra no serlo. Es muy importante permanecer atento a estas cuestiones y no dejarse llevar a equívocos por ciertas noticias.

– En las últimas semanas se han viralizado en redes sociales mensajes sobre posibles desgravaciones por gastos veterinarios, dentales, gafas o gimnasio. ¿Qué hay de cierto en estas afirmaciones y qué matices conviene aclarar?

Diría que primero, y muy importante, es no hacer caso a los mensajes provenientes de las redes sociales porque a veces nos inducen a equívocos. Lo más sensato es acudir a un profesional, experto tributario, o a la propia Hacienda Pública, donde los funcionarios nos darán la información precisa y exacta.

Dicho esto, y relacionado con la pregunta anterior, hay comunidades autónomas donde, por ejemplo, un porcentaje de los gastos veterinarios son deducibles. Es el caso de Andalucía. Pero no ocurre en todas y muchas veces se lleva a los contribuyentes a la confusión.

Novedades que más impactan

– ¿Qué novedades incorpora esta campaña de la renta y cuáles pueden tener un mayor impacto real en el bolsillo del contribuyente, especialmente en relación con deducciones nuevas o medidas dirigidas a rentas más bajas?

Desde mi punto de vista, la novedad que puede tener más impacto real en el bolsillo del contribuyente, especialmente dirigidas a rentas más bajas, es el incremento del mínimo exento al subir el Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Esto ha provocado que más personas de rentas bajas no tengan la obligación de presentar declaración o que, al menos, paguen menos.

– ¿Por qué hacer la declaración resulta cada vez más complejo para el ciudadano medio? ¿Se debe a la propia normativa, a la falta de información clara o a ambos factores?

Un dato ilustrativo. El manual de la Renta 2025 editado por Hacienda, que en principio tiene el objetivo de servir como un «manual de instrucciones» que ha de facilitar la realización de la Declaración de la Renta, tiene en su primer apartado 1.270 páginas. En su segundo apartado, referente a las deducciones autonómicas, tiene 632 páginas. La normativa es compleja, pero la información al contribuyente también.

Huir de los errores

– Desde un punto de vista práctico, ¿qué recomendaciones daría a un contribuyente para afrontar la campaña con seguridad, evitar errores y no dejar pasar posibles beneficios fiscales reales?

La recomendación que yo haría al contribuyente es que se deje asesorar por profesionales expertos tributarios y por los propios funcionarios de la Hacienda Pública. Insisto en que no hagan caso de la información que pueden obtener tanto de las redes sociales como de la inteligencia artificial, pues tampoco es adecuado usar estas herramientas para cumplimentar los documentos o realizar los cálculos, por poner algún ejemplo.

– Más allá de la declaración, esta campaña también permite visibilizar el trabajo de los profesionales de la Agencia Tributaria. ¿Qué papel desempeñan realmente en la atención al ciudadano y por qué cree que su función sigue siendo poco comprendida o injustamente percibida?

Una de las vías para evitar errores y no dejar pasar beneficios fiscales reales es acudir a los expertos que nos ofrece la Hacienda Pública. Entiendo que al principio puede crear un cierto rechazo el acudir a los profesionales de la Agencia Tributaria, debido a la mala imagen del tributo en sí mismo, pero sin lugar a duda es una de las vías más aconsejables para realizar una declaración de la renta correcta. Esos funcionarios nos ayudarán en lo que necesitemos de manera gratuita.