El CFO, pieza clave en la transformación y crecimiento del middle market español

Los CFO (Chief Financial Officer) «se encuentran en el centro de la revolución empresarial en un contexto caracterizado por la incertidumbre económica y el avance tecnológico» tal y como revela el informe «Un nuevo CFO para impulsar el middle market en España», elaborado por la firma de servicios profesionales Grant Thornton.

El CFO ya no solo se encarga de la gestión financiera y del cumplimiento normativo, sino que es esencial dentro de las compañías para llevar a cabo la planificación estratégica, la evaluación de riesgos y el liderazgo empresarial. En definitiva, «el rol de los ejecutivos financieros está en un proceso de reinvención continua», tal y como reflejan los resultados obtenidos gracias a una encuesta realizada a casi un centenar de directores financieros de empresas españolas por Grant Thornton.

De hecho, los CFO deben ser directivos totales en estrecha colaboración con el CEO, el resto del comité de dirección y el consejo de administración.

En concreto y según recoge el estudio, alrededor del 42% de los encuestados prevé cambios muy significativos en sus funciones y una mayor implicación en las decisiones estratégicas, mientras que otro 55% anticipa solo ajustes menores para mejorar la toma de decisiones tácticas.

El análisis de Grant Thornton también incluye un panel de expertos en el que participaron  directores de finanzas de empresas como Mediapro, La Menorquina, Korn Ferry, Millenium Hospitality Real Estate, Siemens y OTIS, que coincidieron en señalar que el CFO ha evolucionado para convertirse en un business partner, un concepto alejado de la visión tradicional y transaccional de las finanzas corporativas.

Aseguraron también que el CFO debe ser un líder, contar con capacidad de comunicación, ser capaz de trabajar en equipo con el resto del comité de dirección, tener iniciativa para aportar al negocio más allá de la supervisión de las finanzas y estar en disposición de contribuir al desarrollo de la estrategia.

Las herramientas digitales, en auge

Las herramientas de inteligencia artificial sigue siendo una asignatura pendiente. El 42,8% de los CFO encuestados por Grant Thornton indica que sus empresas ya han implementado herramientas de inteligencia artificial (IA), un 25% se encuentra en proceso de aplicación y aproximadamente un tercio está dando sus primeros pasos en esta dirección.

En cuanto a la IA generativa, el 41,7% actualmente utiliza este tipo de soluciones, mientras que el 47,6% está considerando hacerlo.

El análisis de datos, una asignatura pendiente

Sin embargo, el potencial de los datos aún no ha sido completamente explorado, y un 10,7% no tiene planes inmediatos para hacerlo.

Según Gemma Soligó, socia directora de Práctica Profesional de Auditoría en Grant Thornton, «el rol del CFO ha experimentado una notable evolución en los últimos años, pasando a convertirse en una figura estratégica. Además de ser responsable del control financiero, los CFO son figuras clave en la toma de decisiones estratégicas, impulsando la innovación y la sostenibilidad dentro de las organizaciones».

Dificultades en la búsqueda de personal

El estudio revela que el 62% de los directores financieros reportan dificultades significativas o muy elevadas para reclutar talento y preparar a los líderes del futuro dentro de sus organizaciones. Sin embargo, en el ámbito internacional esta cifra se eleva aún más, alcanzando el 75%.

Álvaro Fernández, socio de Auditoría de Grant Thornton reconoce que «ahora mismo hay una escasez de personal cualificado con formación financiera en las empresas. En parte porque faltan buenos profesores de contabilidad, según denunciaban hace poco desde el mismo Instituto de Censores Jurados de Cuentas, y esto es algo que preocupa», advierte.

A pesar de todo, un 51,2%, planea aumentar el gasto en desarrollo profesional y capacitación de sus equipos. Este porcentaje no es más alto, no porque la necesidad no sea clara, sino porque existen otras prioridades más urgentes como la presión del balance, las exigencias de la cuenta de resultados y la dificultad para escapar de las urgencias del corto plazo. Todas estas variables obstaculizan la toma de decisiones.

Control de costes y digitalización

Por otro lado, el estudio sitúa el control y la optimización de los costes en la cúspide de la pirámide de prioridades de los CFO, un cuestión crucial de cara al balance financiero, sobre todo a corto plazo.

Paralelamente, un 71,4% de los encuestados también destaca como prioridad el aumento del gasto en materia de digitalización y desarrollo tecnológico, indispensable para impulsar la modernización operativa y garantizar la competitividad en un entorno empresarial en constante transformación. Además, el 23,8% de los CFO prevé mantenerlo estable, mientras que solo un 4,8% considera reducirlo.

Como tercera área más relevante para la los CFO se ha situado la obtención de financiación, que, si bien no volverá a ser prácticamente gratis, como en los últimos años, sí que ha mejorado su situación tras las sucesivas reducciones de los tipos de interés por parte del BCE.

Igualmente, los participantes en el panel de expertos explicaron que desde la Gran Recesión que se inició en el 2008, las fuentes de financiación han cambiado y ahora hay muchísimas más alternativas en función de lo que necesites financiar.

En este sentido, el informe también apunta que las subidas de los tipos de interés en los últimos años solo han limitado las operaciones en el 20% de las empresas.

«Detectamos un incremento de empresas que buscan financiarse a través de los fondos de capital privado, así como una reactivación de las salidas a bolsa», añade Gemma Soligó.

Cómo impactan la sostenibilidad

La sostenibilidad también ha impactado en el rol y en el trabajo del CFO que deben elaborar el reporting de Estados No Financieros, aplicando nuevas normativas que se han ido actualizando de forma constante.

Esta labor de actualización legislativa se ha convertido también en un reto para los CFO. Durante el panel de expertos todos estuvieron de acuerdo en que el reporting de ESG es un gran reto para los directores financieros al entrar en vigor nueva legislación que busca una homogeneidad en la reglamentación.

En esta línea, «en el área de ESG pasará lo mismo que en otras y estoy convencido de que pronto contaremos con buenas aplicaciones para reportar en esta materia y que no será un proceso largo», razona Gerard Cardenal, director financiero de Grant Thornton.

Clave para liderar la transformación de las empresas

Se trata de una serie de retos, y oportunidades, que convierten al director en una figura clave para liderar la transformación de las empresas. Un rol que está en plena adaptación a los numerosos cambios que se están produciendo en las empresas del middle-market español y que debe ser capaz de equilibrar la gestión financiera con la estrategia empresarial y el desarrollo tecnológico. Todo ello, en colaboración con el CEO, lo que le posiciona como un eje vertebrador para el éxito y la sostenibilidad del middle market español.